25年稅務師《稅法一》基礎知識點匯總，建議收藏跟學！
來源：東奧會計在線責編：姜喆2025-06-18 10:17:41
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2025年稅務師考試備考正在進行中，稅務師考試的考核內(nèi)容比較注重基礎，為了幫助同學們學習和鞏固知識點的記憶，東奧會計在線根據(jù)新考季輕一基礎細講班老師講義內(nèi)容為各位同學整理了《稅法一》的基礎知識點，希望可以幫助同學們在基礎階段順利備考。
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第一章 稅法基本原理
| 知識點 | 詳情 | 更多資料 |
| 稅法的概念與特點 | 點擊查看>> | 點擊下載>> |
| 稅法的原則 | 點擊查看>> | 點擊下載>> |
| 稅法的效力與解釋 | 點擊查看>> | 點擊下載>> |
| 稅收法律關系的概念與特點 | 點擊查看>> | 點擊下載>> |
| 稅收法律關系的基本構成 | 點擊查看>> | 點擊下載>> |
| 稅收實體法 | 點擊查看>> | 點擊下載>> |
| 稅收立法 | 點擊查看>> | 點擊下載>> |
| 稅收執(zhí)法 | 點擊查看>> | 點擊下載>> |
第二章 增值稅
| 知識點 | 詳情 | 更多資料 |
| 增值稅概述 | 點擊查看>> | 點擊下載>> |
| 增值稅納稅人與扣繳義務人的基本規(guī)定 | 點擊查看>> | 點擊下載>> |
| 增值稅納稅人的分類及管理 | 點擊查看>> | 點擊下載>> |
| 增值稅征稅范圍的規(guī)定 | 點擊查看>> | 點擊下載>> |
| 境內(nèi)銷售的界定 | 點擊查看>> | 點擊下載>> |
| 視同銷售的征稅規(guī)定 | 點擊查看>> | 點擊下載>> |
| 混合銷售和兼營行為的征稅規(guī)定 | 點擊查看>> | 點擊下載>> |
| 特殊銷售的征稅規(guī)定 | 點擊查看>> | 點擊下載>> |
| 不征收增值稅的項目 | 點擊查看>> | 點擊下載>> |
| 我國增值稅稅率 | 點擊查看>> | 點擊下載>> |
| 9%稅率貨物適用的范圍 | 點擊查看>> | 點擊下載>> |
| 零稅率的適用范圍 | 點擊查看>> | 點擊下載>> |
| 我國增值稅的征收率 | 點擊查看>> | 點擊下載>> |
| 法定的免稅項目 | 點擊查看>> | 點擊下載>> |
| 特定減免稅項目 | 點擊查看>> | 點擊下載>> |
| 臨時減免稅項目 | 點擊查看>> | 點擊下載>> |
| 增值稅即征即退 | 點擊查看>> | 點擊下載>> |
| 增值稅先征后退 | 點擊查看>> | 點擊下載>> |
| 扣減增值稅規(guī)定 | 點擊查看>> | 點擊下載>> |
| 起征點和小規(guī)模納稅人優(yōu)惠政策 | 點擊查看>> | 點擊下載>> |
| 減免稅其他規(guī)定 | 點擊查看>> | 點擊下載>> |
| 增值稅計稅方法 | 點擊查看>> | 點擊下載>> |
| 增值稅銷項稅額 | 點擊查看>> | 點擊下載>> |
| 進項稅額一般規(guī)定 | 點擊查看>> | 點擊下載>> |
| 進項稅額抵扣的特殊規(guī)定 | 點擊查看>> | 點擊下載>> |
| 不得抵扣進項稅額的具體處理方法 | 點擊查看>> | 點擊下載>> |
| 應納稅額的計算 | 點擊查看>> | 點擊下載>> |
| 增值稅留抵稅額退稅制度 | 點擊查看>> | 點擊下載>> |
| 一般納稅人簡易計稅方法 | 點擊查看>> | 點擊下載>> |
| 增值稅退（免）稅的計稅依據(jù) | 點擊查看>> | 點擊下載>> |
第三章 消費稅
| 知識點 | 詳情 | 更多資料 |
| 消費稅概述 | 點擊查看>> | 點擊下載>> |
| 納稅義務人和扣繳義務人 | 點擊查看>> | 點擊下載>> |
| 稅目 | 點擊查看>> | 點擊下載>> |
| 消費稅稅率 | 點擊查看>> | 點擊下載>> |
| 從價定率計征的計稅依據(jù) | 點擊查看>> | 點擊下載>> |
| 從量定額計征的計稅依據(jù) | 點擊查看>> | 點擊下載>> |
| 計稅依據(jù)的若干特殊規(guī)定 | 點擊查看>> | 點擊下載>> |
| 對外銷售應稅消費品應納消費稅的計算 | 點擊查看>> | 點擊下載>> |
| 自產(chǎn)自用應稅消費品應納稅額的計算 | 點擊查看>> | 點擊下載>> |
| 外購應稅消費品已納消費稅的扣除 | 點擊查看>> | 點擊下載>> |
| 代收代繳消費稅款 | 點擊查看>> | 點擊下載>> |
| 組成計稅價格及應納稅額的計算 | 點擊查看>> | 點擊下載>> |
| 進口應稅消費品應納消費稅的計算 | 點擊查看>> | 點擊下載>> |
| 卷煙批發(fā)環(huán)節(jié)征收消費稅的規(guī)定 | 點擊查看>> | 點擊下載>> |
| 電子煙征收消費稅的規(guī)定 | 點擊查看>> | 點擊下載>> |
| 關于金銀首飾征收消費稅的若干規(guī)定 | 點擊查看>> | 點擊下載>> |
| 超豪華小汽車零售環(huán)節(jié)征收消費稅的規(guī)定 | 點擊查看>> | 點擊下載>> |
| 其他視同應稅消費品生產(chǎn)行為的規(guī)定 | 點擊查看>> | 點擊下載>> |
| 出口應稅消費品的稅收政策 | 點擊查看>> | 點擊下載>> |
| 消費稅征收管理 | 點擊查看>> | 點擊下載>> |
第四章 城市維護建設稅
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| 納稅人和扣繳義務人 | 點擊查看>> | 點擊下載>> |
| 征稅范圍 | 點擊查看>> | 點擊下載>> |
| 稅率 | 點擊查看>> | 點擊下載>> |
| 稅收優(yōu)惠 | 點擊查看>> | 點擊下載>> |
| 計稅依據(jù) | 點擊查看>> | 點擊下載>> |
第五章 土地增值稅
| 知識點 | 詳情 | 更多資料 |
| 征稅范圍 | 點擊查看>> | 點擊下載>> |
| 收入額的確定 | 點擊查看>> | 點擊下載>> |
| 扣除項目及其金額 | 點擊查看>> | 點擊下載>> |
| 轉讓普通標準住宅，轉讓舊房作為改造安置住房等稅收優(yōu)惠 | 點擊查看>> | 點擊下載>> |
| 企業(yè)改制重組的稅收優(yōu)惠 | 點擊查看>> | 點擊下載>> |
| 土地增值稅的清算條件 | 點擊查看>> | 點擊下載>> |
| 土地增值稅清算的收入確認 | 點擊查看>> | 點擊下載>> |
| 土地增值稅清算時扣除項目 | 點擊查看>> | 點擊下載>> |
| 土地增值稅的核定征收 | 點擊查看>> | 點擊下載>> |
| 征收管理 | 點擊查看>> | 點擊下載>> |
第六章 資源稅
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| 納稅義務人 | 點擊查看>> | 點擊下載>> |
| 稅目 | 點擊查看>> | 點擊下載>> |
| 稅率 | 點擊查看>> | 點擊下載>> |
| 稅收優(yōu)惠 | 點擊查看>> | 點擊下載>> |
| 計稅依據(jù)和應納稅額的計算 | 點擊查看>> | 點擊下載>> |
| 征收管理 | 點擊查看>> | 點擊下載>> |
| 水資源稅納稅義務人 | 點擊查看>> | 點擊下載>> |
| 水資源稅稅率 | 點擊查看>> | 點擊下載>> |
| 水資源稅稅收優(yōu)惠 | 點擊查看>> | 點擊下載>> |
| 水資源稅計稅依據(jù)及應納稅額的計算 | 點擊查看>> | 點擊下載>> |
| 水資源稅征收管理 | 點擊查看>> | 點擊下載>> |
第七章 車輛購置稅
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| 征稅范圍和稅率 | 點擊查看>> | 點擊下載>> |
| 稅收優(yōu)惠 | 點擊查看>> | 點擊下載>> |
| 計稅依據(jù) | 點擊查看>> | 點擊下載>> |
| 應納稅額的計算 | 點擊查看>> | 點擊下載>> |
| 征收管理 | 點擊查看>> | 點擊下載>> |
第八章 環(huán)境保護稅
| 知識點 | 詳情 | 更多資料 |
| 納稅義務人和征稅對象 | 點擊查看>> | 點擊下載>> |
| 稅收優(yōu)惠 | 點擊查看>> | 點擊下載>> |
| 計稅依據(jù) | 點擊查看>> | 點擊下載>> |
| 應稅污染物排放量的計算 | 點擊查看>> | 點擊下載>> |
| 應納稅額的計算 | 點擊查看>> | 點擊下載>> |
| 征收管理 | 點擊查看>> | 點擊下載>> |
第九章 煙葉稅
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| 煙葉稅 | 點擊查看>> | 點擊下載>> |
第十章 關稅
| 知識點 | 詳情 | 更多資料 |
| 納稅義務人、扣繳義務人和征稅對象 | 點擊查看>> | 點擊下載>> |
| 稅率及稅率適用 | 點擊查看>> | 點擊下載>> |
| 一般進口貨物的計稅價格 | 點擊查看>> | 點擊下載>> |
| 特殊進口貨物的計稅價格 | 點擊查看>> | 點擊下載>> |
| 公式定價進口貨物計稅價格確定 | 點擊查看>> | 點擊下載>> |
| 出口貨物的計稅價格 | 點擊查看>> | 點擊下載>> |
| 應納稅額計算 | 點擊查看>> | 點擊下載>> |
| 法定減免稅 | 點擊查看>> | 點擊下載>> |
| 關稅征收 | 點擊查看>> | 點擊下載>> |
| 法律責任 | 點擊查看>> | 點擊下載>> |
| 權益保護 | 點擊查看>> | 點擊下載>> |
第十一章 非稅收入
| 知識點 | 詳情 | 更多資料 |
| 非稅收入的分類 | 點擊查看>> | 點擊下載>> |
| 教育費附加和地方教育附加 | 點擊查看>> | 點擊下載>> |
| 文化事業(yè)建設費 | 點擊查看>> | 點擊下載>> |
| 殘疾人就業(yè)保障金 | 點擊查看>> | 點擊下載>> |
| 可再生能源發(fā)展基金 | 點擊查看>> | 點擊下載>> |
| 油價調(diào)控風險準備金 | 點擊查看>> | 點擊下載>> |
| 國有土地使用權出讓收入 | 點擊查看>> | 點擊下載>> |
| 礦產(chǎn)資源專項收入 | 點擊查看>> | 點擊下載>> |
已完結
在稅務師考試備考過程中，要制定詳細的備考計劃。根據(jù)自己的實際情況，合理安排學習時間和學習進度，確保能夠全面、系統(tǒng)地復習各個考試科目。
推薦閱讀：25年稅務師基礎階段動態(tài)學習計劃表，一鍵生成專屬計劃！
同時，考生應根據(jù)自身的學習特點和需求，精心挑選適合自己的教材和輔導書籍。若經(jīng)濟條件和時間安排允許，報名參加專業(yè)的稅務師培訓課程會是一個明智的選擇。此外，加入學習小組或社群，與志同道合的考生一起交流學習心得，互動式的學習方式也有助于考生在備考過程中保持積極的心態(tài)和高昂的斗志。
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2025年稅務師考試時間為11月15日-16日，希望同學們在稅務師考試備考中，無論遇到何種困難，都要堅持不懈地學習，因為只有這樣，才能在考試中取得優(yōu)異的成績，實現(xiàn)自己的目標。
（本文為東奧會計在線原創(chuàng)文章，轉載請注明來源于東奧會計在線）
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