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資產(chǎn)總額寫什么數(shù)據(jù)？

請(qǐng)教老師：

1、4類表的資產(chǎn)總額數(shù)據(jù)以什么為準(zhǔn)去填寫，比如：資產(chǎn)負(fù)債表上哪個(gè)數(shù)據(jù)

2、

這些申報(bào)具體以什么順序去申報(bào)好一點(diǎn)？

企業(yè)所得稅季度申報(bào)表架構(gòu) 2026-01-12 16:40:35

問題來源：

（二）企業(yè)所得稅季度申報(bào)表架構(gòu)
1.A200000表
A200000中華人民共和國企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳納稅申報(bào)表（A類）
稅款所屬期間： 年　　月　　日至 年 月 　日
納稅人識(shí)別號(hào)（統(tǒng)一社會(huì)信用代碼）：
納稅人名稱：
金額單位：人民幣元（列至角分）
優(yōu) 惠 及 附 報(bào) 事 項(xiàng) 有 關(guān) 信 息
項(xiàng) 目
一季度
二季度
三季度
四季度
季度平均值
季初
季末
季初
季末
季初
季末
季初
季末
從業(yè)人數(shù)
資產(chǎn)總額（萬元）
國家限制或禁止行業(yè)
□是　□否
小型微利企業(yè)
□是　□否
行次
預(yù) 繳 稅 款 計(jì) 算
本年累計(jì)
1
營業(yè)收入
2
營業(yè)成本
3
利潤總額
4
加：特定業(yè)務(wù)計(jì)算的應(yīng)納稅所得額
5
減：不征稅收入
6
減：資產(chǎn)加速折舊、攤銷（扣除）調(diào)減額（填寫 A201020）
(1)第1行“營業(yè)收入”：填寫主營業(yè)務(wù)收入和其他業(yè)務(wù)收入，不包含營業(yè)外收入。
(2)第2行“營業(yè)成本”：填寫主營業(yè)務(wù)成本和其他業(yè)務(wù)成本，不包含各項(xiàng)期間費(fèi)用金額。
(3)第3行“利潤總額”：按照利潤表中的利潤總額填寫（不是凈利潤）。
(4)第4行“特定業(yè)務(wù)計(jì)算的應(yīng)納稅所得額”：從事房地產(chǎn)開發(fā)等特定業(yè)務(wù)的納稅人，填報(bào)按照稅收規(guī)定計(jì)算的特定業(yè)務(wù)的應(yīng)納稅所得額。房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)銷售未完工開發(fā)產(chǎn)品取得的預(yù)售收入，按照稅收規(guī)定的預(yù)計(jì)計(jì)稅毛利率計(jì)算出預(yù)計(jì)毛利額，扣除實(shí)際繳納且在會(huì)計(jì)核算中未計(jì)入當(dāng)期損益的土地增值稅等稅金及附加后的金額，在此行填報(bào)。
查看完整問題

蘇老師

2026-01-13 13:46:50 342人瀏覽

同學(xué)您好，

資產(chǎn)總額的數(shù)據(jù)應(yīng)以企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債表上的“資產(chǎn)總計(jì)”數(shù)據(jù)為準(zhǔn)。

申報(bào)順序建議

對(duì)于您列出的這些申報(bào)，建議按照以下順序進(jìn)行：

1、財(cái)務(wù)報(bào)表報(bào)送（季報(bào)/年報(bào)）?：首先完成財(cái)務(wù)報(bào)表的報(bào)送，因?yàn)樨?cái)務(wù)報(bào)表是其他稅務(wù)申報(bào)的基礎(chǔ)。通過先完成財(cái)務(wù)報(bào)表，您可以確保其他稅務(wù)申報(bào)表中的數(shù)據(jù)與財(cái)務(wù)報(bào)表保持一致，避免數(shù)據(jù)不一致帶來的麻煩。

2、增值稅及附加稅費(fèi)申報(bào)（小規(guī)模納稅人）?：在完成財(cái)務(wù)報(bào)表后，接下來進(jìn)行增值稅及附加稅費(fèi)的申報(bào)。增值稅是企業(yè)經(jīng)營活動(dòng)中產(chǎn)生的主要稅種之一，及時(shí)申報(bào)可以確保企業(yè)合規(guī)經(jīng)營。

3、通用申報(bào)（水利建設(shè)基金等）?：這類申報(bào)可能涉及特定的稅費(fèi)或基金，可以根據(jù)企業(yè)的實(shí)際情況和當(dāng)?shù)囟悇?wù)部門的要求進(jìn)行申報(bào)。

4、居民企業(yè)（查賬征收）企業(yè)所得稅月（季）度及年度申報(bào)?：企業(yè)所得稅是企業(yè)根據(jù)經(jīng)營所得繳納的稅種。在完成財(cái)務(wù)報(bào)表和增值稅申報(bào)后，您可以根據(jù)企業(yè)的盈利情況，進(jìn)行企業(yè)所得稅的申報(bào)。對(duì)于查賬征收的企業(yè)，需要按照稅務(wù)部門的要求，填寫詳細(xì)的申報(bào)表，并附送相關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表和資料。

5、財(cái)產(chǎn)和行為稅稅源采集及合并申報(bào)、殘疾人就業(yè)保障金申報(bào)?：這些申報(bào)可能涉及企業(yè)的其他稅費(fèi)和費(fèi)用，可以根據(jù)企業(yè)的實(shí)際情況和當(dāng)?shù)囟悇?wù)部門的要求，在完成上述主要申報(bào)后進(jìn)行。


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