A201020表怎么填寫

20X4年第三，第四季度，是不是都是按照第一季度的數據填寫A201020表的？那20X5年在沒有其他固定資產的情況下A201020表怎么填寫？

企業(yè)所得稅季度申報表架構 2025-10-27 11:25:45

問題來源：

②

案例

　20x4年1月A公司購入價值480萬元（不含稅價）辦公設備，會計上按照直線法計提折舊，折舊年限為10年，殘值為0。假設企業(yè)所得稅稅率為25%。（該企業(yè)為一般納稅人）

【會計處理】

20x4年1月份購入時：

借：固定資產—某設備　　　　　　　　 4800000
應交稅費—應交增值稅（進項稅額） 624000

貸：銀行存款 5424000

20x4年2月計提折舊：

借：管理費用 40000 （4800000÷10年÷12個月）

貸：累計折舊 40000

20x4年3月計提折舊：

借：管理費用 40000 （4800000÷10年÷12個月）

貸：累計折舊 40000

到20x4年末共計提折舊：

借：管理費用 440000（4800000÷10年÷12個月×11個月）

貸：累計折舊 440000

20x4年第一季度（如果沒有新增資產，第二、三、四季度數據與第一季度一致）

A105080 20x4 資產折舊、攤銷及納稅調整明細表（單位：萬元）
行次	項目		賬載金額			稅收金額					納稅調整金額
						資產原值	本年折舊、攤銷額	累計折舊、攤銷額	資產計稅基礎	稅收折舊、攤銷額	納稅調整金額	享受加速折舊政策的資產按稅收一般規(guī)定計算的折舊、攤銷額	加速折舊、攤銷統(tǒng)計額	累計折舊、攤銷額
						1	2	3	4	5	6	7＝5-6	8	9（2-5）
1	一、固定資產（2+3+4+5+6+7）		480	44	44	480	480	*	*	480	-436
3	所有固定資產	（二）飛機、火車、輪船、機器、機械和其他生產設備	480	44	44	480	480	*	*	480	-436

A105080 20x4 資產折舊、攤銷及納稅調整明細表（單位：萬元）
行次	項目		賬載金額			稅收金額					納稅調整金額
						資產原值	本年折舊、攤銷額	累計折舊、攤銷額	資產計稅基礎	稅收折舊、攤銷額	納稅調整金額	享受加速折舊政策的資產按稅收一般規(guī)定計算的折舊、攤銷額	加速折舊、攤銷統(tǒng)計額	累計折舊、攤銷額
						1	2	3	4	5	6	7＝5-6	8	9（2-5）
11	其中：享受固定資產加速折舊及一次性扣除政策的資產加速折舊額大于一般折舊額的部分	（四）500 萬元以下設備器具一次性扣除	480	44	44	480	480	44	436	480	*
41	合計（1+18+21+33+39+40）		480	44	44	480	480	44	436	-	-436