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老師，為什么所得稅匯算清繳要取本年數(shù)和上年數(shù)

老師我剛學(xué)實操，請問為什么所得稅匯算清繳要取本年數(shù)和上年數(shù)，具體流程是怎么樣的

財務(wù)報表 2026-02-11 22:52:33

問題來源：

6.2 損益表

利潤表的取數(shù)類型：月報／季報

利潤表如何取本年數(shù)和上年數(shù)

6.3 項目利潤表

項目利潤表，就是按照“核算項目” 出具的利潤表。

比如：當(dāng)我們把所有“損益類”科目，都設(shè)置了【部門】核算，

這樣我們就可以得到一張，按照“部門”維度的利潤表。

6.4 現(xiàn)金流量表

現(xiàn)金流量表的取數(shù)原理：每一個會計科目，都會指定一個對應(yīng)的現(xiàn)金流量項目。軟件會自動根據(jù)這個現(xiàn)金流量項目，完成現(xiàn)金流量表的自動編寫。

標(biāo)準(zhǔn)現(xiàn)金流量表的取數(shù)

6.5 費用明細表

快速、自動將3項期間費用歸集到一張表，并做同比、環(huán)比數(shù)據(jù)展示。

查看完整問題

蘇老師

2026-02-12 20:15:59 185人瀏覽

同學(xué)您好：

所得稅匯算清繳之所以需要參考?本年數(shù)?和?上年數(shù)?，核心在于實現(xiàn)“多退少補、稅負(fù)公平”——通過對比企業(yè)或個人全年實際應(yīng)納稅額與已預(yù)繳稅款，確保稅收計算準(zhǔn)確合規(guī)。其中：

本年數(shù)?：反映當(dāng)前納稅年度的收入、成本、費用及預(yù)繳稅款等數(shù)據(jù)，是計算年度應(yīng)納稅所得額的基礎(chǔ)；

上年數(shù)?：主要用于虧損彌補（企業(yè)可結(jié)轉(zhuǎn)5年內(nèi)虧損）、研發(fā)費用加計扣除、固定資產(chǎn)折舊等政策延續(xù)性事項，確保稅收優(yōu)惠和調(diào)整項跨年度銜接合理。

咱們也匯算清繳的課程也可以聽一聽就明白了。

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