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小額零星支出采購的問題

老師說代采是個什么呢，沒接觸過

內(nèi)部控制體系評估及優(yōu)化 2025-11-03 00:02:56

問題來源：

序號
工作環(huán)節(jié)
關(guān)鍵控制點
內(nèi)控要素
被評價內(nèi)容
19
采購實施管理
建立科學(xué)的供應(yīng)商評估和準(zhǔn)入制度
內(nèi)部環(huán)境
是否對供應(yīng)商的準(zhǔn)入和評價建立制度，明確選擇方式、程序和相關(guān)控制措施，規(guī)定審批人的權(quán)限、責(zé)任以及經(jīng)辦人的職責(zé)范圍和工作要求？
20
內(nèi)部環(huán)境
是否定期開展供應(yīng)商準(zhǔn)入評價工作？并根據(jù)供應(yīng)商準(zhǔn)入評價結(jié)果及時對準(zhǔn)入供應(yīng)商管理名冊進行更新？
21
內(nèi)部環(huán)境
供應(yīng)商準(zhǔn)入和評價工作是否按照制度和授權(quán)審批權(quán)限規(guī)定執(zhí)行？
22
大宗采購采用招標(biāo)方式，建立采購招標(biāo)管理制度
內(nèi)部環(huán)境
是否建立《采購招標(biāo)管理制度》，對招投標(biāo)的范圍、標(biāo)準(zhǔn)、實施程序和評標(biāo)規(guī)則進行明確的規(guī)定？
23
風(fēng)險評估
是否存在對符合招標(biāo)要求的采購業(yè)務(wù)未實施招標(biāo)？
24
內(nèi)部監(jiān)督
對應(yīng)招標(biāo)未招標(biāo)的采購業(yè)務(wù)，是否履行嚴(yán)格的審查、審批程序？
25
控制活動
是否建立材料物資等價格手冊，匯總各型號物資及價格，作為采購時的價格指導(dǎo)？
26
信息與溝通
是否建立了采購價格數(shù)據(jù)庫，定期開展重要物資的市場供求形勢及價格走勢商情分析？
27
采購實施管理
不相容崗位嚴(yán)格分離
內(nèi)部環(huán)境
競爭性談判、詢價或定向采購業(yè)務(wù)的申請、審批和執(zhí)行等不相容崗位是否嚴(yán)格分離？
28
小額零星物資或勞務(wù)等的采購管理制度
控制活動
企業(yè)對小額零星物資或勞務(wù)是否有明確的界定？
29
控制活動
企業(yè)對小額零星物資或勞務(wù)等的采購是否建立相關(guān)管理制度？
30
制定最高采購限價，并適時調(diào)整
控制活動
對于非招標(biāo)采購業(yè)務(wù)是否明確規(guī)定采用最高采購限價管理？
31
控制活動
是否能夠做到根據(jù)市場行情對最高采購限價適時調(diào)整？
32
建立合同管理制度，明確授權(quán)審批權(quán)限
內(nèi)部環(huán)境
是否建立采購合同管理制度？
33
采購實施管理
控制活動
采購業(yè)務(wù)是否能夠按規(guī)定簽訂采購合同？
34
內(nèi)部環(huán)境
對采購合同是否建立授權(quán)批準(zhǔn)制度，并明確規(guī)定審批人的權(quán)限、責(zé)任以及經(jīng)辦人的職責(zé)范圍和工作要求？
35
簽訂采購合同，明確雙方權(quán)利、義務(wù)和違約責(zé)任等主要條款
風(fēng)險評估
對擬簽訂框架協(xié)議的供應(yīng)商的主體資格、信用狀況等是否進行了風(fēng)險評估？
36
信息與溝通
是否擬訂采購合同，明確雙方權(quán)利、義務(wù)和違約責(zé)任？
37
控制活動
對于影響重大、涉及較高專業(yè)技術(shù)或法律關(guān)系復(fù)雜的合同，是否組織法律、技術(shù)、財會等專業(yè)人員參與談判？是否在必要時聘請外部專家參與相關(guān)工作？
38
控制活動
對驗收量與合同量之間允許的差異，是否作出了統(tǒng)一規(guī)定？
39
采購實施管理
合同臺賬管理制度
控制活動
跟蹤合同履行情況，對有可能影響生產(chǎn)或工程進度的異常情況，出具書面報告并及時提出解決方案？
40
信息與溝通
是否實行全過程的采購臺賬管理制度？
41
能夠根據(jù)生產(chǎn)、建設(shè)進度和采購物資特性，選擇合理的運輸工具和運輸方式，辦理運輸、投保等事宜
控制活動
是否能夠根據(jù)生產(chǎn)、建設(shè)進度和采購物資特性，選擇合理的運輸工具和運輸方式？
42
控制活動
是否設(shè)置了統(tǒng)一的運輸工具和運輸方式的選取標(biāo)準(zhǔn)？
43
內(nèi)部環(huán)境
對于緊急情況而需改變運輸工具或方式的，是否需要經(jīng)過相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批？
44
控制活動
在辦理采購業(yè)務(wù)時，是否規(guī)定為防范風(fēng)險，要求辦理投保等事宜？是否設(shè)置了統(tǒng)一的投保標(biāo)準(zhǔn)，某金額以上的物資必須辦理投保？
45
驗收管理
建立驗收管理制度，管理制度能夠指導(dǎo)實際驗收管理業(yè)務(wù)活動
內(nèi)部環(huán)境
是否建立采購物資驗收管理制度，明確采購驗收標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合物資特性確定必檢物資目錄，規(guī)定此類物資出具質(zhì)量檢驗報告后方可入庫？
46
履行驗收程序、建立臺賬
內(nèi)部環(huán)境
是否設(shè)立專門的驗收機構(gòu)或驗收人員對采購項目的相關(guān)內(nèi)容進行驗收，并出具驗收證明？
47
控制活動
驗收機構(gòu)或人員是否根據(jù)采購合同及質(zhì)量檢驗部門出具的質(zhì)量檢驗證明進行驗收？是否建立庫存管理臺賬？
48
控制活動
物資入庫前，采購部門是否檢查質(zhì)量保證書、商檢證書或合格證等證明文件？
49
控制活動
對涉及大宗和新、特物資采購的，是否規(guī)定要進行專業(yè)測試？必要時是否能夠委托具有檢驗資質(zhì)的機構(gòu)或聘請外部專家協(xié)助驗收？
50
驗收管理
建立驗收異常情況管理機制
信息與溝通
是否明確規(guī)定對驗收時發(fā)現(xiàn)的異常情況，比如無采購合同或大額超采購合同的物資、超采購預(yù)算采購的物資、毀損的物資等，負(fù)責(zé)驗收的機構(gòu)或人員應(yīng)及時報告？
51
內(nèi)部監(jiān)督
是否規(guī)定對驗收時發(fā)現(xiàn)的異常情況，相關(guān)機構(gòu)和人員應(yīng)查明原因并及時處理？
52
控制活動
是否建立相應(yīng)采購物資驗收異常情況處理機制或程序？
53
付款管理
建立采購業(yè)務(wù)付款管理制度
內(nèi)部環(huán)境
是否建立采購業(yè)務(wù)付款管理制度？
54
采購、驗收、付款等不相容崗位嚴(yán)格分離
內(nèi)部環(huán)境
對物資采購、驗收、支付款項等不相容崗位是否嚴(yán)格分離？
55
內(nèi)部環(huán)境
是否分別建立物資采購、物資驗收、采購業(yè)務(wù)款項的支付等不相容崗位崗位責(zé)任制？
56
內(nèi)部環(huán)境
對支付采購款項是否建立了審核、審批等不相容崗位分離制度？
57
與采購有關(guān)票據(jù)的合法性、有效性
控制活動
在確認(rèn)負(fù)債或支付貨款之前，是否對以下方面進行檢查：
1）與采購有關(guān)的原始憑證（如采購?fù)ㄖ獑巍⒉少徍贤?、訂購單、驗收單、發(fā)票、貨運文件等）是否齊全、是否合法？
2）發(fā)票的折扣是否與合同要求相符？
58
控制活動
是否建立定期對賬制度？是否有對賬記錄？
59
預(yù)付賬款管理
制訂了預(yù)付賬款和定金管理制度，并定期進行跟蹤核查
內(nèi)部環(huán)境
是否建立預(yù)付賬款和定金管理制度？
60
內(nèi)部監(jiān)督
是否按照預(yù)付賬款和定金管理制度規(guī)定定期進行跟蹤核查？
61
預(yù)付賬款風(fēng)險審核
風(fēng)險評估
是否定期分析預(yù)付賬款的期限、占用款項的合理性、不可收回風(fēng)險等情況？對發(fā)現(xiàn)有疑問的預(yù)付款項，及時采取措施？
62
退貨管理
建立退貨管理制度，及時辦理索賠
內(nèi)部環(huán)境
是否建立退貨管理制度，對退貨條件、退貨手續(xù)、貨物出庫、退貨貨款回收等作出明確規(guī)定？
63
控制活動
是否做到退貨物資及時收回退貨貨款？
64
控制活動
對涉及符合索賠條件的退貨，是否在索賠期內(nèi)及時辦理索賠？
查看完整問題

蘇老師

2025-11-03 21:36:17 666人瀏覽

代采（代采購）是指需求方委托專業(yè)的供應(yīng)鏈公司、電商平臺或金融服務(wù)商，代替自己完成商品或服務(wù)的采購，包括篩選供應(yīng)商、管理訂單、協(xié)調(diào)物流等環(huán)節(jié)?。其核心優(yōu)勢在于幫助需求方降低采購成本、優(yōu)化庫存風(fēng)險并提高效率，尤其適合小額零星采購場景?。


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