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（1）分別計(jì)算在業(yè)務(wù)（1）中甲公司應(yīng)當(dāng)扣繳的企業(yè)所得稅、增值稅金額。
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喬老師
2025-08-17 17:02:31 210人瀏覽
哈嘍！努力學(xué)習(xí)的小天使：
這里乘以20%是因?yàn)樵谄渌嚓P(guān)資料中，境外股東企業(yè)在中國(guó)境內(nèi)會(huì)計(jì)賬簿不健全，主管稅務(wù)機(jī)關(guān)核定了技術(shù)咨詢指導(dǎo)勞務(wù)的利潤(rùn)率為20%。這個(gè)比率用于將不含增值稅的收入【即120÷(1+6%)】轉(zhuǎn)化為應(yīng)納稅所得額【收入×核定利潤(rùn)率=應(yīng)納稅所得額】，之后再按25%的稅率計(jì)算扣繳企業(yè)所得稅。
每個(gè)努力學(xué)習(xí)的小天使都會(huì)有收獲的，加油！
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