計算當期所得稅和遞延所得稅，哪個用未來稅率
問題來源：
（1）分別計算甲公司有關(guān)資產(chǎn)、負債在2×23年年末的賬面價值、計稅基礎(chǔ)，及其相關(guān)的暫時性差異、遞延所得稅資產(chǎn)或遞延所得稅負債的余額。
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王老師
2024-07-21 16:11:25 1181人瀏覽
尊敬的學員，您好：
學生你好，題目中確實說明了從2×24年開始適用15%的稅率，但是在計算遞延所得稅資產(chǎn)或負債時，我們需要考慮的是未來轉(zhuǎn)回時的稅率。因為遞延所得稅反映的是未來稅率的影響，所以當預計未來稅率會發(fā)生變化時，我們需要按照未來適用的稅率來計算遞延所得稅。因此，在這里使用15%的稅率是正確的。
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