免抵退之后的當(dāng)期期末留抵稅額不太會算
問題來源：
77.甲企業(yè)11月應(yīng)納增值稅（ ?。┤f元。
A、-141
B、-121.8
C、-129
D、-113.6
正確答案：B
答案分析：甲企業(yè)11月應(yīng)納增值稅=339÷（1+13%）×13%+452÷（1+13%）×80%×13%-202.4=-121.8（萬元）。
查看完整問題
王老師
2025-11-15 15:09:12 403人瀏覽
尊敬的學(xué)員，您好：
應(yīng)納稅額為負(fù)數(shù)的時候， 用應(yīng)納稅額的絕對值與免抵退稅額相比較，如果應(yīng)納稅額的絕對值大于免抵退稅額，那么應(yīng)退稅額是免抵退稅額，應(yīng)納稅額的絕對值-應(yīng)退稅額=當(dāng)期期末留抵稅額，留到下期抵扣，此時計算的留抵稅額是真正的期末留抵稅額。
如果應(yīng)納稅額的絕對值小于免抵退稅額，此時應(yīng)退稅額是應(yīng)納稅額的絕對值，此時沒有期末留抵稅額。
每天努力，就會看到不一樣的自己，加油！有幫助(1)
答案有問題？
相關(guān)答疑
-
2025-11-15
-
2025-11-14
-
2025-10-08
-
2023-11-15
-
2023-09-13
您可能感興趣的稅務(wù)師試題
- 單選題 下列關(guān)于增值稅納稅人登記的說法，錯誤的是（ ?。?。
- 單選題 對未處于稅務(wù)檢查狀態(tài)、無欠稅（滯納金）及罰款、已繳銷增值稅專用發(fā)票及稅控專用設(shè)備的納稅人，符合規(guī)定的，稅務(wù)機(jī)關(guān)提供即時辦結(jié)稅務(wù)注銷服務(wù)，采取“承諾制”容缺辦理。下列納稅人不符合規(guī)定的是（ ?。?。
- 單選題 甲公司2019年的敏感性資產(chǎn)和敏感性負(fù)債總額分別為2000萬元和1200萬元，實現(xiàn)銷售收入5000萬元。公司預(yù)計2020年銷售收入將增長20%，留存收益將增加40萬元。則甲公司采用銷售百分比法預(yù)測2020年需要追加的外部資金需要量為（ ?。┤f元。
稅務(wù)師相關(guān)知識專題
津公網(wǎng)安備12010202000755號