開票時(shí)XML文件為何會有未做賬的基礎(chǔ)會計(jì)信息
開票時(shí)還未做賬，XML文件信息為什么會有基礎(chǔ)會計(jì)信息？
問題來源：
注意：獲取并解析數(shù)電票，以結(jié)構(gòu)化數(shù)據(jù)報(bào)銷
（一）取得后查驗(yàn)
企業(yè)、單位的業(yè)務(wù)人員可通過電子發(fā)票服務(wù)平臺、電子郵箱、二維碼等渠道獲取含有數(shù)字簽名的XML格式的數(shù)電票，通過電子發(fā)票服務(wù)平臺或者全國增值稅發(fā)票查驗(yàn)平臺查驗(yàn)所接收到數(shù)電票的合法性、真實(shí)性。
查驗(yàn)通過后，從XML文件中解析和提取結(jié)構(gòu)化數(shù)據(jù)信息，轉(zhuǎn)換為計(jì)算機(jī)可識別的內(nèi)容，作為報(bào)銷申請的依據(jù)。在報(bào)銷流程中需建立數(shù)電票XML文件與報(bào)銷單的業(yè)務(wù)關(guān)聯(lián)關(guān)系。接收端試點(diǎn)單位可在報(bào)銷系統(tǒng)中自行定義報(bào)銷審批流程、重復(fù)報(bào)賬校驗(yàn)、敏感詞校驗(yàn)等合規(guī)管理過程。
（二）自動(dòng)入賬并回寫信息
接收方企業(yè)、單位在使用數(shù)電票進(jìn)行報(bào)銷入賬后，需要按照《數(shù)電票標(biāo)準(zhǔn)》的相關(guān)要求，將數(shù)電票信息、數(shù)電票狀態(tài)、會計(jì)主體信息、基礎(chǔ)會計(jì)信息和企業(yè)所得稅信息即時(shí)回寫到底層數(shù)據(jù)庫或相應(yīng)的實(shí)例文檔中。
1.發(fā)票狀態(tài)信息
以電子專用發(fā)票為例，發(fā)票狀態(tài)信息如下：
（1）合同編號：R9988888
（2）業(yè)務(wù)單據(jù)與發(fā)票的匹配狀態(tài)：已匹配
（3）是否紅字發(fā)票：否
（4）是否已驗(yàn)真：是
（5）是否已入賬：是
（6）是否已付款：是
（7）銀行回單編號：6FE0－4F2C－88AA
（8）是否已用途確認(rèn)：是
（9）確認(rèn)用途：抵扣稅款
（10）用途確認(rèn)所屬期：20XX－XX
（11）是否進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出：否
2.會計(jì)主體信息
（1）會計(jì)主體統(tǒng)一社會信用代碼：911100007000XXXXXX
（2）會計(jì)主體名稱：XXX有限公司
3.基礎(chǔ)會計(jì)信息
以電子專用發(fā)票為例，對應(yīng)的基礎(chǔ)會計(jì)信息如下：
（1）記賬憑證編號：12345678
（2）記賬日記：20XX－XX－XX
（3）會計(jì)期間：20XX－XX
（4）記賬憑證摘要：XXXXX
（5）借貸方向：借方
（6）總賬科目名稱：合同履約成本
（7）明細(xì)科目名稱：分包成本
（8）入賬金額：97,029.70
（9）借貸方向：借方
（10）總賬科目名稱：應(yīng)交稅費(fèi)
（11）明細(xì)科目名稱：進(jìn)項(xiàng)稅額
（12）入賬金額：970.30
（13）借貸方向：貸方
（14）總賬科目名稱：應(yīng)付賬款
（15）明細(xì)科目名稱：工程款
（16）入賬金額：98,000.00
4.企業(yè)所得稅管理信息
（1）權(quán)責(zé)發(fā)生制下支出所屬期起：20XX－XX
（2）權(quán)責(zé)發(fā)生制下支出所屬期止：20XX－XX
（3）是否已所得稅稅前扣除：否
（4）所得稅稅前扣除年度起：20XX
（5）所得稅稅前扣除年度止：20XX
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徐老師
2025-12-25 23:41:30 144人瀏覽
您好，開票時(shí)的 XML 文件本身沒有企業(yè)的基礎(chǔ)會計(jì)信息，這些信息是企業(yè)入賬時(shí)補(bǔ)充到 XML 文件中的內(nèi)部核算信息，截圖是展示 “數(shù)電票作為電子會計(jì)憑證，需關(guān)聯(lián)企業(yè)內(nèi)部會計(jì)信息” 的示例，并非開票時(shí) XML 文件自帶的內(nèi)容。
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