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老師：業(yè)務(wù)5的2.6萬元不能抵扣進項嗎？

消費稅應(yīng)納稅額的計算 2023-11-07 08:59:34

問題來源：

5.甲廠本月應(yīng)繳納增值稅（　?。┤f元。

A、117.43
B、111.73
C、122.33
D、114.83

正確答案：A

答案分析：

購入客車用于接送職工上下班，屬于購進固定資產(chǎn)專用于集體福利，進項稅額不得抵扣。業(yè)務(wù)（2）和業(yè)務(wù)（5）可以抵扣進項稅額合計=（40+10）×13%+3.9=10.40（萬元）。甲廠本月應(yīng)繳納增值稅=（1200+150）×13%-360×（1+10%）×（1+20%）×10%-5×3%-10.40=117.43（萬元）。

查看完整問題

丁雪

2023-11-07 15:31:11 854人瀏覽

哈嘍！努力學(xué)習(xí)的小天使：

購入的固定資產(chǎn)專門用于職工福利，不得抵扣進項稅額。

每個努力學(xué)習(xí)的小天使都會有收獲的，加油！
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