1.該酒店業(yè)務(wù)（1）當(dāng)月的銷項(xiàng)稅額為（　　）萬元。

正確答案：B

答案分析：該酒店業(yè)務(wù)（1）當(dāng)月的銷項(xiàng)稅額=（2200+5500+1600）÷（1+6%）×6%=526.42（萬元）。

2.該酒店業(yè)務(wù)（2）轉(zhuǎn)讓舊辦公樓應(yīng)在B市預(yù)繳增值稅（　?。┤f元。

正確答案：D

答案分析：應(yīng)在B市預(yù)繳增值稅=（2500-945）/（1+5%）×5%=74.05（萬元）。

3.根據(jù)增值稅相關(guān)規(guī)定，下列表述正確的有（　?。?。

正確答案：B,D,E

答案分析：選項(xiàng)A：按照“會(huì)議展覽服務(wù)”計(jì)算繳納增值稅；選項(xiàng)C：位于B市的舊辦公樓，是營改增之后購進(jìn)的，一般納稅人轉(zhuǎn)讓營改增之后取得的不動(dòng)產(chǎn)，不可以選擇適用簡(jiǎn)易計(jì)稅方法，只能適用一般計(jì)稅方法。

4.該酒店當(dāng)月可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額為（　?。┤f元。

正確答案：B

答案分析：（1）蔬菜罐頭不屬于初級(jí)農(nóng)產(chǎn)品，適用13%的稅率；業(yè)務(wù)（3）可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額=10×9%+80×13%=11.3（萬元）。（2）購入跨境旅客運(yùn)輸服務(wù)不能抵扣增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額；業(yè)務(wù)（4）可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額=4÷（1+9%）×9%=0.33（萬元）。（3）納稅人租入固定資產(chǎn)、不動(dòng)產(chǎn)，既用于一般計(jì)稅方法計(jì)稅項(xiàng)目，又用于簡(jiǎn)易計(jì)稅方法計(jì)稅項(xiàng)目、免征增值稅項(xiàng)目、集體福利或個(gè)人消費(fèi)的，其進(jìn)項(xiàng)稅額準(zhǔn)予從銷項(xiàng)稅額中全額抵扣；業(yè)務(wù)（5）可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額=270（萬元）。（4）由于管理不善導(dǎo)致的損失屬于非正常損失，對(duì)應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)稅額不得抵扣；業(yè)務(wù)（6）進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出=80/（1-9%）×9%=7.91（萬元）。（5）該酒店當(dāng)月可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額=11.3+0.33+270-7.91=273.72（萬元）。

5.該酒店當(dāng)月可抵減加計(jì)抵減額為（　　）萬元。

正確答案：D

答案分析：當(dāng)月可抵減加計(jì)抵減額=273.72×10%=27.37（萬元）。

6.該酒店當(dāng)月在A市應(yīng)繳納增值稅（　?。┤f元。

正確答案：D

答案分析：該酒店當(dāng)月在A市應(yīng)繳納增值稅=526.42+2500/（1+9%）×9%-273.72-27.37-74.05=357.70（萬元）。