（三）資金習(xí)性預(yù)測(cè)法

資金習(xí)性預(yù)測(cè)法，是指根據(jù)資金習(xí)性預(yù)測(cè)未來(lái)資金需要量的一種方法。所謂資金習(xí)性，是指資金的變動(dòng)同產(chǎn)銷量變動(dòng)之間的依存關(guān)系。按照資金同產(chǎn)銷量之間的依存關(guān)系，可以把資金區(qū)分為不變資金、變動(dòng)資金和半變動(dòng)資金。

資金習(xí)性預(yù)測(cè)法一般需根據(jù)歷史上企業(yè)資金占用總額與產(chǎn)銷量之間的關(guān)系，把資金分為不變和變動(dòng)兩部分，然后結(jié)合預(yù)計(jì)的銷售量來(lái)預(yù)測(cè)資金需要量。設(shè)產(chǎn)銷量為自變量X，資金占用為因變量Y，它們之間的關(guān)系可用下式表示：

Y=a+bX

式中，a為不變資金；b為單位產(chǎn)銷量所需變動(dòng)資金。

【提示】a和b可用高低點(diǎn)法或回歸直線法求出。

1.高低點(diǎn)法

根據(jù)資金習(xí)性模型Y=a+bX，利用歷史數(shù)據(jù)中業(yè)務(wù)量最高和業(yè)務(wù)量最低的兩期資料聯(lián)立方程組，解出a和b。

b=（最高收入期的資金占用量-最低收入期的資金占用量）/（最高銷售收入-最低銷售收入）

a=最高收入期的資金占用量-b×最高銷售收入

或者：a=最低收入期的資金占用量-b×最低銷售收