員工出差報銷差旅費會計分錄
來源：東奧會計在線
責編：cyw
2023-07-19 10:15:37
精選回答
員工出差報銷差旅費會計分錄
1.全部花完
借：管理費用--差旅費
貸：其他應收款--某人
2.有剩余現(xiàn)金
借：庫存現(xiàn)金
管理費用--差旅費
貸：其他應收款--某人
3.超支補款時
借：管理費用--差旅費
貸：庫存現(xiàn)金
其他應收款--某人
差旅費報銷原則
1.差旅費必須在各部門預算總額內(nèi)控制開支，超預算不得開支。
2.員工出差必須事前提出書面申請，填制出差申請單，經(jīng)其直屬上級批準。凡未得事先批準的，一律不予報銷。
3.員工出差途中，因工作需要臨時增加出差行程到新的出差地點，經(jīng)出差簽批人書面/郵件確認后，其增加的行程作為另一次出差時間，與原出差時間不連續(xù)計算。
差旅費借支規(guī)定
1.差旅費借款采取“前賬不清、后賬不借”的原則，由各主管會計根據(jù)員工已批準的出差申請進行審核。
2.借支額度按個人借支額批準出差時間×住宿限額生活補助標準×50%+交通工具費用核定，并結(jié)合出差實際情況國內(nèi)長途出差最高不超過4000元/人次，短途短期不借支差旅費。
3.差旅費借款須在出差返回后5個工作日內(nèi)報銷沖賬，在5個工作日內(nèi)未歸還的，由各單位財務負責人通知薪資管理部從其當月薪資中扣還。
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