差額征稅增值稅申報(bào)表怎么填
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差額征稅增值稅申報(bào)表的填寫(xiě)需根據(jù)納稅人類型和具體行業(yè)政策，在申報(bào)表中準(zhǔn)確錄入扣除項(xiàng)目金額。?核心在于正確計(jì)算扣除后的銷售額，并在相應(yīng)欄目反映扣除數(shù)據(jù)?。??
(一)一般納稅人差額征稅申報(bào)表填寫(xiě)
一般納稅人適用?《增值稅及附加稅費(fèi)申報(bào)表(一般納稅人適用)》及其?附列資料。
1.填寫(xiě)附列資料(一)?：第5欄“?一般計(jì)稅方法計(jì)稅”下，按稅率分列銷售額和?銷項(xiàng)稅額。第12列“?服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)扣除項(xiàng)目本期實(shí)際扣除金額”填入扣除金額。第13列“?扣除后—含稅(免稅)銷售額”和第14列“?扣除后—銷項(xiàng)(應(yīng)納)稅額”自動(dòng)計(jì)算生成。??
2.主表填寫(xiě)?：附列資料數(shù)據(jù)自動(dòng)帶入主表，無(wú)需額外填寫(xiě)扣除項(xiàng)目。??
(二)小規(guī)模納稅人差額征稅申報(bào)表填寫(xiě)
小規(guī)模納稅人適用?《增值稅及附加稅費(fèi)申報(bào)表(小規(guī)模納稅人適用)》。
1.填寫(xiě)主表?：第3欄“?應(yīng)征增值稅不含稅銷售額(3%?征收率)”填寫(xiě)扣除后的不含稅銷售額。若有扣除項(xiàng)目，該欄數(shù)據(jù)應(yīng)與《附列資料(一)》第9列一致。??
2.填寫(xiě)附列資料(一)?：第9列“服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)扣除項(xiàng)目本期實(shí)際扣除金額”填入扣除金額，第10列“扣除后—不含稅銷售額”自動(dòng)計(jì)算。??
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