當(dāng)月進(jìn)項(xiàng)票全認(rèn)證多余稅額能否下期抵扣

按照目前的政策，可以當(dāng)月的進(jìn)項(xiàng)票全部認(rèn)證，多余的進(jìn)項(xiàng)稅額用作以后月份抵扣銷項(xiàng)稅額嗎？

其他知識(shí)點(diǎn) 2025-12-27 21:11:04

問(wèn)題來(lái)源：

第五部分收入確認(rèn)與開具發(fā)票時(shí)間不同步的業(yè)務(wù)處理

收入確認(rèn)與開具發(fā)票時(shí)間不同步的業(yè)務(wù)處理

情況一：納稅義務(wù)已經(jīng)發(fā)生，但未及時(shí)開具發(fā)票。

增值稅上，需要在附表一中的未開票收入中體現(xiàn)，待后期開票后，將未開票收入在附表一中做負(fù)數(shù)申報(bào)處理。

情況二：賬務(wù)處理、增值稅、所得稅因確認(rèn)原則不同導(dǎo)致的三者不一致。

正常業(yè)務(wù)，無(wú)需做任何處理。

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徐老師

2025-12-28 19:24:57 246人瀏覽

您好，一般納稅人當(dāng)月全額認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)票后，若進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)，多余部分會(huì)形成期末留抵稅額，可結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵扣，無(wú)期限限制。

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