未開票收入做負(fù)數(shù)處理必須去稅務(wù)局才能操作嗎？

其他知識點(diǎn) 2025-12-01 11:10:09

問題來源：

第五部分收入確認(rèn)與開具發(fā)票時間不同步的業(yè)務(wù)處理

收入確認(rèn)與開具發(fā)票時間不同步的業(yè)務(wù)處理

情況一：納稅義務(wù)已經(jīng)發(fā)生，但未及時開具發(fā)票。

增值稅上，需要在附表一中的未開票收入中體現(xiàn)，待后期開票后，將未開票收入在附表一中做負(fù)數(shù)申報(bào)處理。

情況二：賬務(wù)處理、增值稅、所得稅因確認(rèn)原則不同導(dǎo)致的三者不一致。

正常業(yè)務(wù)，無需做任何處理。

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蘇老師

2025-12-02 08:33:23 411人瀏覽

同學(xué)您好，不用的，在電子稅務(wù)局增值稅申報(bào)表附表一未開票填入負(fù)數(shù)就可以了。

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