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紅票滯后是什么意思

申報(bào)表又是什么東西

其他知識(shí)點(diǎn) 2025-11-07 21:36:38

問題來(lái)源：

賬務(wù)處理正誤檢查
賬務(wù)處理正誤檢查
1.賬面應(yīng)交稅費(fèi)與申報(bào)表應(yīng)交稅費(fèi)核對(duì)
賬務(wù)處理錯(cuò)誤/該結(jié)轉(zhuǎn)的減免稅未結(jié)轉(zhuǎn)（簡(jiǎn)易計(jì)稅如何核算、核對(duì)不上的可能原因（紅票滯后、進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出漏填、專用設(shè)備技術(shù)費(fèi)用））
工作職責(zé)中的：關(guān)賬
（1）關(guān)賬前需查看增值稅明細(xì)賬是否結(jié)轉(zhuǎn)，是否與認(rèn)證明細(xì)、開票明細(xì)核對(duì)一致或不一致但原因合理；（測(cè)稅表格）
（2）每月進(jìn)行增值稅明細(xì)的結(jié)轉(zhuǎn)工作，具體分錄如下
①結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額
借：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
所有明細(xì)均結(jié)轉(zhuǎn)，有些企業(yè)在進(jìn)項(xiàng)稅額后仍然設(shè)置了輔助項(xiàng)，比如稅率等，均需要一一結(jié)平
②結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額
借：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
【注意】銷項(xiàng)稅額結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)，涉及到某些企業(yè)有簡(jiǎn)易計(jì)稅的項(xiàng)目，對(duì)于簡(jiǎn)易計(jì)稅，有些企業(yè)進(jìn)行了結(jié)轉(zhuǎn)，有些企業(yè)未結(jié)轉(zhuǎn)，注意繳納時(shí)的口徑一致問題
③結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)繳納增值稅（即進(jìn)、銷差額）
借：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）【結(jié)平】
貸：應(yīng)交稅費(fèi)－未交增值稅（借或貸）
若“應(yīng)交稅費(fèi)－未交增值稅”科目借方有余額為有留抵的進(jìn)項(xiàng)稅；
若貸方有余額，則為應(yīng)交的稅費(fèi)
④繳納上月應(yīng)交未交的增值稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)－未交增值稅
貸：銀行存款
其他收益（有加計(jì)遞減的企業(yè)，附表四）
【注意】簡(jiǎn)易計(jì)稅情況下，繳納稅款可能存在以下分錄
借：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交增值稅－銷項(xiàng)稅額－簡(jiǎn)易計(jì)稅
貸：銀行存款
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蘇老師

2025-11-09 16:02:43 586人瀏覽

 同學(xué)您好，是增值稅納稅申報(bào)表，每月按開票和抵扣來(lái)申報(bào)。

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