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上月多計(jì)提管理費(fèi)用本月如何調(diào)整處理？

上月沒(méi)有發(fā)票，進(jìn)項(xiàng)沒(méi)有抵扣。本月發(fā)票到，進(jìn)項(xiàng)抵扣，上月管理費(fèi)用多計(jì)提，本月調(diào)整。那么管理費(fèi)用應(yīng)該是減少，所以應(yīng)該是借：應(yīng)交稅費(fèi)/應(yīng)交增值稅/進(jìn)項(xiàng)639.62 借：管理費(fèi)用/培訓(xùn)費(fèi) -639.62或者貸：管理費(fèi)用/培訓(xùn)費(fèi)639.62 為啥答案是調(diào)增貸：管理費(fèi)用/培訓(xùn)費(fèi) -639.62 我覺(jué)得應(yīng)該把管理費(fèi)用調(diào)整，調(diào)減

其他知識(shí)點(diǎn) 2025-07-09 10:50:57

問(wèn)題來(lái)源：

業(yè)務(wù)47

本月**日，紅舞公司收到培訓(xùn)公司送來(lái)的培訓(xùn)費(fèi)發(fā)票。上月，行政部委托該公司對(duì)新入職員工進(jìn)行入職培訓(xùn)，應(yīng)付培訓(xùn)費(fèi)價(jià)稅合計(jì)1.13萬(wàn)元，因該公司未能提供發(fā)票，故款項(xiàng)暫未支付（參見(jiàn)上月二階段業(yè)務(wù)45）。本日，收到該公司送來(lái)的增值稅專(zhuān)用發(fā)票，其中：金額10 660.38元，稅額639.62元；紅舞公司按約定支付了全款。

借：應(yīng)付賬款－某培訓(xùn)公司	11 300.00
貸：銀行存款－工行	11 300.00
借：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交增值稅－進(jìn)項(xiàng)稅額	639.62
貸：管理費(fèi)用－培訓(xùn)費(fèi)	-639.62