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方案2三月發(fā)二月工資分配為何這樣操作

老師，這里說的方案2把三月發(fā)放的2月工資費用分配到三月沒太懂！還有就是貸個人所得稅的那個費用是要在三月交掉嗎？也就是要在三月做一筆借：應交個人所得稅貸：銀行存款嗎？

廣告行業(yè)真賬實訓 2025-09-02 23:47:29

問題來源：

業(yè)務13 3月10日，發(fā)放2月人員工資。

借：應付職工薪酬－工資 362116.85

貸：其他應收款－社保 13728.90

應交稅費－應交個人所得稅 7161.61

銀行存款－中國建設銀行白云支行 341226.34

工資明細表
					月份：2x25年2月					單位：元
序號	姓名	部門	出勤情況		應發(fā)工資				應扣工資			實發(fā)工資
序號	姓名	部門			應出勤天數(shù)		實際出勤天數(shù)	基本工資	加班費	午餐補貼	合計	實發(fā)工資	代扣社保	代扣個稅
1	李建軍	總經(jīng)辦	22	22	20000.00	0.00	330.00	20330.00	827.02		519.6	18,983.38
2	李紅	總經(jīng)辦	22	22	20000.00	0.00	330.00	20330.00	827.02		519.6	18,983.38
3	劉立	財務部	22	22	10000.00	500.00	330.00	10830.00	488.25		261.09	10,080.66
4	張鑫	財務部	22	22	7500.00	500.00	330.00	8330.00	488.25		102.32	7,739.43
5	王紫衣	財務部	22	22	7500.00	500.00	330.00	8330.00	203.28		102.32	8,024.40
6	黃鶯	行政人事部	22	22	10000.00	500.00	330.00	10830.00	488.25		261.09	10,080.66
7	于甜	行政人事部	22	22	7500.00	500.00	330.00	8330.00	203.28		22.32	8,104.40
8	劉易陽	行政人事部	22	22	5600.00	500.00	330.00	6430.00	203.28		0	6,226.72
9	張雪瑩	行政人事部	22	22	10000.00	500.00	330.00	10830.00	488.25		261.09	10,080.66
10	李榮	行政人事部	22	22	6500.00	500.00	330.00	7330.00	103.28		0	7,226.72
11	趙亮	行政人事部	22	22	11000.00	500.00	330.00	11830.00	488.25		307.56	11,034.19
12	王樂山	采購倉儲部	22	22	7500.00	500.00	330.00	8330.00	203.28		22.32	8,104.40
13	潘銳	采購倉儲部	22	22	7500.00	500.00	330.00	8330.00	203.28		22.32	8,104.40
14	張迪	采購倉儲部	22	22	6500.00	500.00	330.00	7330.00	203.28		0	7,126.72
15	李天	市場部	22	22	6500.00	500.00	330.00	7330.00	203.28		0	7,126.72
16	劉敏麗	市場部	22	22	6000.00	500.00	330.00	6830.00	203.28		0	6,626.72
17	何琳	市場部	22	22	6000.00	500.00	330.00	6830.00	203.28		0	6,626.72

工資明細表
					月份：2x25年2月					單位：元
序號	姓名	部門	出勤情況		應發(fā)工資				應扣工資			實發(fā)工資
序號	姓名	部門			應出勤天數(shù)		實際出勤天數(shù)	基本工資	加班費	午餐補貼	合計	實發(fā)工資	代扣社保	代扣個稅
18	劉廣茂	市場部	22	22	13000.00	500.00	330.00	13830.00	488.25		212.65	13,129.10
19	王靜	市場部	22	22	10000.00	500.00	330.00	10830.00	488.25		261.09	10,080.66
20	張生有	市場部	22	21.5	7685.78	500.00	330.00	8515.78	203.28		134.97	8,177.53
21	李偉	市場部	22	18.5	6344.39	500.00	660.00	7504.39	406.56		522.32	6,575.51
22	馮超	市場部	22	22	5685.43	500.00	330.00	6515.43	488.25		412.65	5,614.53
23	韓立	市場部	22	22	7500.00	500.00	330.00	8330.00	203.28		22.32	8,104.40
24	王敏	市場部	22	22	7500.00	500.00	330.00	8330.00	203.28		22.32	8,104.40
25	馬麗敏	設計部	22	21.5	7549.38	500.00	330.00	8379.38	203.28		22.32	8,153.78
26	楊洋	設計部	22	22	7185.26	500.00	330.00	8015.26	203.28		0	7,811.98
27	李淑儀	設計部	22	21	6229.12	500.00	330.00	7059.12	203.28		0	6,855.84
28	高凝	設計部	22	22	7229.38	500.00	330.00	8059.38	203.28		0	7,856.10
29	趙飛龍	設計部	22	22	6245.66	500.00	330.00	7075.66	203.28		0	6,872.38
30	曹小偉	設計部	22	22	5229.12	500.00	330.00	6059.12	203.28		0	5,855.84
31	陳寧	設計部	22	21	8246.66	500.00	330.00	9076.66	203.28		0	8,873.38
32	郭磊	設計部	22	22	6806.92	1200.00	330.00	8336.92	627.02		556.28	7,153.62
33	劉國培	設計部	22	22	13000.00	1200.00	330.00	14530.00	528.28		433.14	13,568.58
34	謝楠	設計部	22	22	11000.00	1200.00	330.00	12530.00	528.28		413.23	11,588.49
35	張媛	設計部	22	22	11500.23	877.78	330.00	12708.01	528.28		433.14	11,746.59
36	高輝	設計部	22	22	9876.35	912.23	330.00	11118.58	528.28		456.74	10,133.56
37	魏兵帥	設計部	22	22	6426.89	877.45	330.00	7634.34	528.28		433.14	6,672.92
38	張學海	設計部	22	22	7761.37	877.45	330.00	8968.82	528.28		423.67	8,016.87
合計					327601.94	21644.91	12870.00	362116.85	13728.90		7161.61	341226.34