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這邊所得稅匯算清繳如何調整?

這邊所得稅匯算清繳如何調整?

電商促銷業(yè)務財稅處理 2025-08-31 14:34:03

問題來源:

(3)顧客后期利用積分兌換獎品(積分規(guī)則內)的會計處理
借:預計負債-促銷積分
貸:庫存商品等
應交稅費-應交增值稅(銷項稅額)
說明:利用積分兌換獎品,增值稅和企業(yè)所得稅,都需要同時視同銷售處理。
(4)積分到期顧客沒有使用而失效的會計處理
借:銷售費用(紅字)
貸:預計負債-促銷積分(紅字)
(5)涉及到的企業(yè)所得稅處理
通過促銷贈送的積分,在沒有實際發(fā)生支出時,不能稅前扣除。因此,當期確認而沒有實際支出的應進行納稅調整;反之亦然。
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蘇老師

2025-09-01 10:08:53 745人瀏覽

同學您好,請問調整那方面的內容。

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