這邊所得稅匯算清繳如何調整？

電商促銷業(yè)務財稅處理 2025-08-31 14:34:03

問題來源：

（3）顧客后期利用積分兌換獎品（積分規(guī)則內）的會計處理

借：預計負債－促銷積分

貸：庫存商品等

應交稅費－應交增值稅（銷項稅額）

說明：利用積分兌換獎品，增值稅和企業(yè)所得稅，都需要同時視同銷售處理。

（4）積分到期顧客沒有使用而失效的會計處理

借：銷售費用（紅字）

貸：預計負債－促銷積分（紅字）

（5）涉及到的企業(yè)所得稅處理

通過促銷贈送的積分，在沒有實際發(fā)生支出時，不能稅前扣除。因此，當期確認而沒有實際支出的應進行納稅調整；反之亦然。

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蘇老師

2025-09-01 10:08:53 745人瀏覽

同學您好，請問調整那方面的內容。

有幫助(7) 答案有問題？

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