張三給客戶購買車票，應(yīng)該怎么處理比較好？

張三給客戶購買車票，客戶不是公司的員工，張三報銷的這筆錢，是不能稅前扣除的，所以請問關(guān)于這筆業(yè)務(wù)，應(yīng)該怎么處理比較好？

企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險控制及管理 2025-08-18 19:44:50

問題來源：

（一）日常納稅申報數(shù)據(jù)審核

稅務(wù)會計報稅后，由財務(wù)主管進(jìn)行最終審核，具體審核內(nèi)容：

1.全稅種數(shù)據(jù)來源審核（見后續(xù)課件）。

2.憑證齊全性審核：原始憑證不全（先審批，后補(bǔ)票/紙質(zhì)審批單未交回）。

3.審批流程齊全性審核：電話審批后未補(bǔ)簽字。

4.報稅資料裝訂齊全性審核：會計人員不按時裝訂憑證。

5.注意企業(yè)享受稅收優(yōu)惠時的填報正確性。

全稅種數(shù)據(jù)來源審核：增值稅、企業(yè)所得稅、印花稅、個稅、工會經(jīng)費(fèi)、殘保金、房產(chǎn)稅、城鎮(zhèn)土地使用稅。

增值稅

要求稅務(wù)會計提供：賬面增值稅余額、開票明細(xì)、認(rèn)證明細(xì)→進(jìn)行核對。

主要審核：未開票收入、計算抵扣業(yè)務(wù)是否手動填寫正確。

未開票收入：納稅義務(wù)已發(fā)生+已入賬+尚未開票的業(yè)務(wù)、手續(xù)費(fèi)返還。

計算抵扣：火車票、飛機(jī)票、大巴車票、農(nóng)產(chǎn)品。

企業(yè)所得稅

要求稅務(wù)會計提供：所得稅季度報表、財務(wù)報表、個稅申報表。

主要審核：營業(yè)成本的數(shù)據(jù)是不包括期間費(fèi)用的。

增值稅與企業(yè)所得稅收入之間比對

防范兩稅比對不一致風(fēng)險。

（兩稅收入是否可能存在不一致的情形？）

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蘇老師

2025-08-19 16:57:13 581人瀏覽

同學(xué)您好，優(yōu)先協(xié)商客戶自行承擔(dān)，或通過第三方服務(wù)商（如旅行社）統(tǒng)一結(jié)算?。

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