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科目匯總表金額不平衡

老師，課件里列舉的這個(gè)科目匯總表最后的借貸金額不一樣啊，為啥說是

平的呢。

原始單據(jù)及記賬憑證——業(yè)務(wù)實(shí)操 2025-07-23 09:21:00

問題來源：

月末結(jié)轉(zhuǎn)——登記科目匯總表
科目匯總表：匯總的順序是 按憑證上的編號(hào)排好順序 ,然后根據(jù)憑證上的科目做丁字賬一個(gè)科目一個(gè)科目的抄寫，最后合計(jì)，看借方總合計(jì)數(shù)是否等于貸方總合計(jì)數(shù)相等了，說明平了。然后把數(shù)據(jù)抄寫在記賬憑證匯總表上，例如：
科目匯總表：所有科目依次匯總登記
月末結(jié)轉(zhuǎn)——登記總賬
登記總賬，根據(jù)試算平衡的記賬憑證匯總表，登記總賬。登記總賬和明細(xì)賬有點(diǎn)不同在明細(xì)賬上，借方、貸方各自記一行，而總賬是借貸方在一行上。
還有，明細(xì)賬是按照憑證記的，總賬是按著匯總登記的。如果業(yè)務(wù)量小，一個(gè)月匯總一次登記一次總賬就可以，這些都看具體的情況。
第一步：制作試算平衡表
將所有科目的期初余額、借方發(fā)生額、貸方發(fā)生額、借方余額、貸方余額、借方累計(jì)發(fā)生額、貸方累計(jì)發(fā)生額，全部登記到一張表格中
最終期初借方余額與貸方余額、借方發(fā)生額與貸方發(fā)生額、期末借方余額與貸方余額、借方累計(jì)發(fā)生額與貸方累計(jì)發(fā)生額，兩兩相等，則試算平衡
第二步：登記總賬
總分類賬樣例：
月末結(jié)轉(zhuǎn)——對(duì)賬結(jié)賬
記完總賬就該對(duì)賬和結(jié)賬了，只要憑證是正確的，登記完的賬也應(yīng)該是正確的，現(xiàn)在用財(cái)務(wù)軟件的，這個(gè)可以保證，但是手工記賬，就不一定了，因此要經(jīng)常對(duì)賬，做到賬證相符、賬賬相符、賬實(shí)相符、賬表相符。結(jié)賬就是結(jié)算出一段時(shí)間內(nèi)本期的發(fā)生額合計(jì)和余額，然后將余額結(jié)轉(zhuǎn)下期或者轉(zhuǎn)入新賬。
查看完整問題

蘇老師

2025-07-24 06:36:32 459人瀏覽

同學(xué)您好，看最后的試算平衡表是平的就可以的。

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