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講解應(yīng)付職工薪酬應(yīng)付社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)賬平了不明白

這不是新出來(lái)的一種費(fèi)用嗎怎么能和前面聯(lián)系起來(lái) 前面管理費(fèi)用銷(xiāo)售不是實(shí)發(fā)工資計(jì)提的嗎？

商貿(mào)公司發(fā)展期賬務(wù)處理 2025-07-28 11:57:32

問(wèn)題來(lái)源：

業(yè)務(wù)12：繳納社保

會(huì)計(jì)分錄：

借：應(yīng)付職工薪酬－應(yīng)付社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)　 33490.5

　　其他應(yīng)付款－代扣員工社保費(fèi)　　 14122.5

貸：銀行存款－建設(shè)銀行　　　　　　 47613

11月社保明細(xì)表
			收入總額	養(yǎng)老		醫(yī)療		失業(yè)		工傷	單位合計(jì)	個(gè)人合計(jì)	總計(jì)
								單位	個(gè)人	單位				個(gè)人	單位	個(gè)人	單位
								16%	8%	8%				2%	0.50%	0.50%	0.40%
行政部	總經(jīng)理	周?chē)?guó)海	18000	2880	1440	1440	360	90	90	72	4482	1890	6372
		行政總監(jiān)	劉明明	12000	1920	960	960	240	60	60	48	2988	1260	4248
		人事主管	張倩倩	9000	1440	720	720	180	45	45	36	2241	945	3186
小計(jì)			39000	6240	3120	3120	780	195	195	156	9711	4095	13806
財(cái)務(wù)部	會(huì)計(jì)	馬賀	8000	1280	640	640	160	40	40	32	1992	840	2832
		出納	趙蓉榮	6000	960	480	480	120	30	30	24	1494	630	2124
		庫(kù)管	李建平	7500	1200	600	600	150	37.5	37.5	30	1867.5	787.5	2655
小計(jì)			21500	3440	1720	1720	430	107.5	107.5	86	5353.5	2257.5	7611
市場(chǎng)部	銷(xiāo)售主管	李敏	15000	2400	1200	1200	300	75	75	60	3735	1575	5310
		采購(gòu)主管	周佳	10000	1600	800	800	200	50	50	40	2490	1050	3540
		業(yè)務(wù)員	王新成	7000	1120	560	560	140	35	35	28	1743	735	2478
		業(yè)務(wù)員	陳平	7000	1120	560	560	140	35	35	28	1743	735	2478
		專(zhuān)柜店長(zhǎng)	呂娜	7000	1120	560	560	140	35	35	28	1743	735	2478
		專(zhuān)柜導(dǎo)購(gòu)	張欣	6000	960	480	480	120	30	30	24	1494	630	2124
		專(zhuān)柜導(dǎo)購(gòu)	李雨鑫	6000	960	480	480	120	30	30	24	1494	630	2124
		專(zhuān)柜導(dǎo)購(gòu)	王美新	6000	960	480	480	120	30	30	24	1494	630	2124
		銷(xiāo)售內(nèi)勤	張悅	5000	800	400	400	100	25	25	20	1245	525	1770
		銷(xiāo)售內(nèi)勤	姜新竹	5000	800	400	400	100	25	25	20	1245	525	1770
小計(jì)			74000	11840	5920	5920	1480	370	370	296	18426	7770	26196
合計(jì)			134500	21520	10760	10760	2690	672.5	672.5	538	33490.5	14122.5	47613