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公司債券的發(fā)行與承銷
【所屬章節(jié)】：
本知識點屬于《金融市場基礎知識》第四章債券市場
【知識點】公司債券的發(fā)行與承銷
公司債券的發(fā)行與承銷
公司債券可以公開發(fā)行，也可以非公開發(fā)行。
公開發(fā)行公司債券，應當符合《證券法》、《公司法》的相關規(guī)定，經(jīng)中國證監(jiān)會核準。資信狀況符合以下標準的公司債券可以向公眾投資者公開發(fā)行，也可以自主選擇僅面向合格投資者公開發(fā)行：發(fā)行人最近三年無債務違約或者遲延支付本息的事實;發(fā)行人最近三個會計年度實現(xiàn)的年均可分配利潤不少于債券一年利息的1.5倍;債券信用評級達到AAA級;中國證監(jiān)會根據(jù)投資者保護的需要規(guī)定的其他條件。
未達到前款規(guī)定標準的公司債券公開發(fā)行應當面向合格投資者;僅面向合格投資者公開發(fā)行的，中國證監(jiān)會簡化核準程序。
非公開發(fā)行的公司債券應當向合格投資者發(fā)行，不得采用廣告、公開勸誘和變相公開方式，每次發(fā)行對象不得超過200人。
上述提到的“合格投資者”應當具備相應的風險識別和承擔能力，知悉并自行承擔公司債券的投資風險，并符合下列資質(zhì)條件：經(jīng)有關金融監(jiān)管部門批準設立的金融機構;上述金融機構面向投資者發(fā)行的理財產(chǎn)品;凈資產(chǎn)不低于人民幣1000萬元的企事業(yè)單位法人、合伙企業(yè);合格境外機構投資者(QFII)、人民幣合格境外機構投資者(RQFII);社會保障基金、企業(yè)年金等養(yǎng)老基金，慈善基金等社會公益基金;名下金融資產(chǎn)不低于人民幣300萬元的個人投資者;經(jīng)中國證監(jiān)會認可的其他合格投資者。
公開發(fā)行公司債券，募集資金應當用于核準的用途;非公開發(fā)行公司債券，募集資金應當用于約定的用途。
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