預測資金需要量計算公式
來源：東奧會計在線
責編：褚京瑾
2022-11-23 10:41:59
精選回答
預測資金需要量計算公式：
一、因素分析法計算公式：
資金需要量=(基期資金平均占用額-不合理資金占用額)×(1+預測期銷售增長率)/(1+預測期資金周轉(zhuǎn)速度增長率)
特點：
計算簡便，容易掌握，預測結(jié)果不太精確。
二、銷售百分比法計算公式：
需要增加的資金量=增加的資產(chǎn)-增加的敏感負債
特點
(1)優(yōu)點：
能為籌資管理提供短期預計的財務(wù)報表，以適應(yīng)外部籌資的需要，且易于使用。
(2)缺點：
在有關(guān)因素發(fā)生變動的情況下，必須相應(yīng)地調(diào)整原有的銷售百分比。
三、資金習性預測法計算公式：
設(shè)產(chǎn)銷量為自變量X，資金占用為因變量Y，它們之間關(guān)系可用下式表示：
Y=a+bX
式中，a為不變資金；b為單位產(chǎn)銷量所需變動資金。
只要求出a和b，并知道預測期的產(chǎn)銷量，就可以用上述公式測算資金需求情況。a和b可用高低點法或回歸直線法求出。
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