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現(xiàn)金預(yù)算編制依據(jù)有哪些

來源：東奧會計在線 責編：梁媛 2021-02-07 15:36:35

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2025-10-11 17:56:04

現(xiàn)金預(yù)算編制依據(jù)有哪些

現(xiàn)金預(yù)算編制依據(jù)有銷售預(yù)算、直接材料預(yù)算、直接人工預(yù)算、變動制造費用預(yù)算、固定制造費用預(yù)算、銷售及管理費用預(yù)算。一般不作為資金預(yù)算編制依據(jù)的是生產(chǎn)預(yù)算和產(chǎn)品成本預(yù)算。

資金預(yù)算的內(nèi)容

(1)可供使用現(xiàn)金

(2)現(xiàn)金支出

(3)現(xiàn)金余缺

(4)現(xiàn)金籌措與運用

關(guān)系公式

(1)可供使用現(xiàn)金=期初現(xiàn)金余額+現(xiàn)金收入

(2)可供使用現(xiàn)金-現(xiàn)金支出=現(xiàn)金余缺

(3)現(xiàn)金余缺+現(xiàn)金籌措-現(xiàn)金運用=期末現(xiàn)金余額

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