3. 收款方式的改善

　　電子支付方式對比紙基(或稱紙質(zhì))支付方式是一種改進。電子支付方式提供了如下好處：

　　(1) 結(jié)算時間和資金可用性可以預(yù)計;

　　(2) 向任何一個賬戶或任何金融機構(gòu)的支付具有靈活性，不受人工干擾;

　　(3) 客戶的匯款信息可與支付同時傳送，更容易更新應(yīng)收賬款;

　　(4) 客戶的匯款從紙基方式轉(zhuǎn)向電子方式，減少或消除了收款浮動期，降低了收款成本，收款過程更容易控制，并且提高了預(yù)測精度。

　　(三) 付款管理

　　現(xiàn)金支出管理的主要任務(wù)是盡可能延緩現(xiàn)金的支出時間。當(dāng)然，這種延緩必須是合理合法的。

　　1. 使用現(xiàn)金浮游量

　　現(xiàn)金浮游量是指由于企業(yè)提高收款效率和延長付款時間所產(chǎn)生的企業(yè)賬戶上的現(xiàn)金余額和銀行賬戶上的企業(yè)存款余額之間的差額。

　　2. 推遲應(yīng)付款的支付

　　推遲應(yīng)付款的支付，是指企業(yè)在不影響自己的信譽的前提下，充分運用供貨方所提供的信用優(yōu)惠，盡可能地推遲應(yīng)付款的支付期。

　　3. 匯票代替支票

　　匯票分為商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票，與支票不同的是，承兌匯票并不是見票即付。這一方式的優(yōu)點是推遲了企業(yè)調(diào)入資金支付匯票的實際所需時間。這樣企業(yè)就只需在銀行中保持較少的現(xiàn)金余額。它的缺點是某些供應(yīng)商可能并不喜歡用匯票付款，銀行也不喜歡處理匯票，它們通常需要耗費更多的人力。同支票相比，銀行會收取較高的手續(xù)費。

　　4. 改進員工工資支付模式

　　企業(yè)可以為支付工資專門設(shè)立一個工資賬戶，通過銀行向職工支付工資。為了最大限度地減少工資賬戶的存款余額，企業(yè)要合理預(yù)測開出支付工資的支票到職工去銀行兌現(xiàn)的具體時間。

　　5. 透支

　　企業(yè)開出支票的金額大于活期存款余額。它實際上是銀行向企業(yè)提供的信用。透支的限額，由銀行和企業(yè)共同商定。

　　6. 爭取現(xiàn)金流出與現(xiàn)金流入同步

　　企業(yè)應(yīng)盡量使現(xiàn)金流出與流入同步，這樣，就可以降低交易性現(xiàn)金余額，同時可以減少有價證券轉(zhuǎn)換為現(xiàn)金的次數(shù)，提高現(xiàn)金的利用效率，節(jié)約轉(zhuǎn)換成本。

　　7. 使用零余額賬戶

　　即企業(yè)與銀行合作，保持一個主賬戶和一系列子賬戶，企業(yè)只在主賬戶保持一定的安全儲備，而在一系列子賬戶不需要保持安全儲備。當(dāng)從某個子賬戶簽發(fā)的支票需要現(xiàn)金時，所需要的資金立即從主賬戶劃撥過來，從而使更多的資金可以用作他用。

　　企業(yè)若能有效控制現(xiàn)金支出，同樣可帶來大量的現(xiàn)金結(jié)余。控制現(xiàn)金支出的目標是在不損害企業(yè)信譽條件下，盡可能推遲現(xiàn)金的支出。

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