2013《經(jīng)濟法》重要知識點：上市公司的組織機構

　　【東奧小編】我們一起學習2013注冊會計師考試《經(jīng)濟法》重要知識點：上市公司的組織機構。

　　公司法名片：公司法是規(guī)定各類公司的設立、活動、解散及其他對外關系的法律規(guī)范的總稱，是市場的主體法。其意義：鼓勵投資創(chuàng)業(yè);強化公司的意思自治;加強對債人的保護;加強對中小股東利益的保護;強化公司社會責任和職工保護措施。

　　【內(nèi)容導航】：

　　1.股東大會

　　2.上市公司的對外擔保

　　3.董事會

　　4.經(jīng)理

　　5.監(jiān)事會

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　　【所屬章節(jié)】：

　　本知識點屬于《經(jīng)濟法》第五章公司法律制度第五節(jié)上市公司的內(nèi)容。

　　【重要知識點】：上市公司的組織機構

　　(一)股東大會(2011年案例分析題)

　　1.年會

　　上市公司的年度股東大會應當于上一會計年度結束后的6個月內(nèi)舉行。(2001年案例分析題)

　　2.臨時股東大會(2003年多選題)

　　有下列情形之一的，應當在2個月內(nèi)召開臨時股東大會：

　　(1)董事人數(shù)不足法定最低人數(shù)5人或者不足公司章程規(guī)定人數(shù)的2/3時;

　　(2)公司未彌補的虧損達實收股本總額的1/3時(以募集方式設立的股份有限公司，注冊資本即為實收股本總額);

　　(3)單獨或者合計持有公司10%以上股份的股東請求時;

　　(4)董事會認為必要時;

　　(5)監(jiān)事會提議召開時。

　　【解釋】臨時股東大會應當于會議召開15日前通知各股東。

　　3.股東大會的召集和主持(2011年案例分析題)

　　(1)股東大會由董事會召集，董事長主持。董事長不能履行職務或者不履行職務的，由副董事長主持;副董事長不能履行職務或者不履行職務的，由“半數(shù)以上”(≥1/2)的董事共同推舉一名董事主持。

　　(2)董事會不能履行或者不履行召集股東大會會議職責的，監(jiān)事會應當及時召集和主持。

　　(3)監(jiān)事會不召集和主持的，連續(xù)90日以上單獨或者合計持有公司10%以上股份的股東可以自行召集和主持。

　　4.股東的臨時提案權(2011年案例分析題)

　　(1)單獨或者合計持有公司3%以上股份的股東，可以在股東大會召開10日前提出臨時提案并書面提交董事會。

　　(2)董事會應當在收到提案后2日內(nèi)通知其他股東，并將該臨時提案提交股東大會審議。

　　5.股東大會不得對通知中未列明的事項作出決議。

　　6.股東大會的決議方式(2011年案例分析題)

　　(1)一般決議(N條)：出席+>1/2

　�、賹ι鲜泄�司解聘會計師事務所作出決議;

　�、趯徸h批準變更募集資金用途事項;

　�、圻x舉和更換獨立董事等等。

　　(2)特別決議(6條)：出席+≥2/3

　　①修改公司章程;

　�、谠黾踊蛘邷p少注冊資本;

　　③公司合并、分立、解散;

　�、茏兏�公司形式。

　�、萆鲜泄�司在1年內(nèi)購買、出售重大資產(chǎn)或者擔保金額超過公司“資產(chǎn)總額”30%的，應當由股東大會作出決議，并經(jīng)出席會議的股東所持表決權的2/3以上通過。

　�、奚鲜泄�司股東大會就重大資產(chǎn)重組事項作出決議，必須經(jīng)出席會議的股東所持表決權的2/3以上通過。

　　(3)為股東提供擔保：回避+出席+>1/2

　　股東大會在審議為股東、實際控制人及其關聯(lián)方提供的擔保議案時，該股東或受該實際控制人支配的股東，不得參與該項表決，該項表決由出席股東大會的其他股東所持表決權的過半數(shù)通過。

　　(4)回避+出席+≥2/3

　�、偕鲜泄�司發(fā)行可轉換公司債券的募集說明書約定轉股價格向下修正條款的，轉股價格修正方案須提交公司股東大會表決，且須經(jīng)出席會議的股東所持表決權的2/3以上同意;股東大會進行表決時，持有公司可轉換債券的股東應當回避。(見第6章)

　　②上市公司非公開發(fā)行股票，本次發(fā)行涉及關聯(lián)股東的，應當回避表決，該事項由出席股東大會的其他股東所持表決權的2/3以上通過。(見第6章)

　�、凵鲜泄�司重大資產(chǎn)重組事宜與本公司股東或者其關聯(lián)人存在關聯(lián)關系的，股東大會就重大資產(chǎn)重組事項進行表決時，關聯(lián)股東應當回避表決，該事項由出席股東大會的其他股東所持表決權的2/3以上通過。(見第6章)

　　7.累積投票制

　　控股股東控股比例在30%以上的上市公司，股東大會選舉董事、監(jiān)事時，應當采用累積投票制。

　　8.會議記錄

　　股東大會的會議記錄由“主持人和出席會議的董事”(而非股東)簽名。

　　(二)上市公司的對外擔保(2007年案例分析題)

　　1.股東大會

　　(1)回避+出席+>1/2

　　上市公司對股東、實際控制人及其關聯(lián)方提供的擔保，必須由股東大會作出決議;股東大會在審議為股東、實際控制人及其關聯(lián)方提供的擔保議案時，該股東或受該實際控制人支配的股東，不得參與該項表決，該項表決由出席股東大會的其他股東所持表決權的過半數(shù)通過。

　　(2)出席+≥2/3

　　上市公司在1年內(nèi)購買、出售重大資產(chǎn)或者擔保金額超過公司資產(chǎn)總額30%的，應當由股東大會作出決議，并經(jīng)出席會議的股東所持表決權的2/3以上通過。

　　(3)出席+>1/2

　�、偕鲜泄�司及其控股子公司的對外擔保總額超過最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)50%以后提供的任何擔保。

　　②為(借款后)資產(chǎn)負債率超過70%的擔保對象提供的擔保。

　�、蹎喂P擔保額超過最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)10%的擔保。

　　上市公司為上述事項提供擔保，應當經(jīng)出席股東大會的股東所持表決權的過半數(shù)通過。

　　2.董事會

　　應由董事會審批的對外擔保，必須經(jīng)出席董事會的2/3以上董事審議同意并做出決議。

　　(三)董事會

　　1.股份有限公司董事會的職權與有限責任公司相同。

　　2.董事會的組成

　　(1)股份有限公司董事會成員為5～19人，董事會成員中“可以”(而非必須)有公司職工代表。

　　【相關鏈接】有限責任公司董事會由3～13人組成。兩個以上的國有企業(yè)或者其他兩個以上的國有投資主體投資設立的有限責任公司、國有獨資公司，董事會成員中“應當”包括職工代表。

　　(2)董事會設董事長1人，“可以”(而非必須)設副董事長。

　　3.董事會的會議制度

　　(1)董事會會議每年度至少召開2次會議，每次會議應當于會議召開10日前通知全體董事和監(jiān)事。

　　(2)董事會會議應有“過半數(shù)”的董事出席方可舉行。

　　(3)董事會會議由董事長召集和主持，董事長不能或者不履行職務的，由副董事長履行職務;副董事長不能或者不履行職務的，由半數(shù)以上董事共同推舉一名董事履行職務。

　　(4)董事因故不能出席會議的，可以“書面”(不能口頭)委托其他“董事”(不能是非董事)代為出席，委托書中應載明授權范圍。

　　(5)董事會的會議記錄由“出席會議的董事”(不包括列席會議的監(jiān)事)簽名。

　　4.臨時董事會的召開條件

　　(1)代表10%以上表決權的股東提議;

　　(2)1/3以上董事提議;

　　(3)監(jiān)事會提議。

　　5.董事會的決議方式

　　(1)全體+1/2

　　董事會作出決議(如選舉董事長、更換高級管理人員)必須經(jīng)“全體”(而非出席)董事的“過半數(shù)”(>1/2)通過。

　　(2)出席+2/3

　　上市公司應由董事會審批的對外擔保，必須經(jīng)出席董事會的2/3以上董事審議同意并作出決議。

　　(3)無關聯(lián)關系+1/2

　　上市公司董事與董事會會議決議事項所涉及的企業(yè)有關聯(lián)關系的，不得對該項決議行使表決權，也不得代理其他董事行使表決權。該董事會會議由過半數(shù)的“無關聯(lián)關系”董事出席即可舉行，董事會會議所作決議須經(jīng)“無關聯(lián)關系”董事過半數(shù)通過。出席董事會的無關聯(lián)關系董事人數(shù)不足3人的，應將該事項提交上市公司股東大會審議。

　　6.損失賠償

　　董事會的決議違反法律、行政法規(guī)或者公司章程、股東大會決議，致使公司遭受嚴重損失的，“參與決議”的董事對公司負賠償責任;但經(jīng)證明在表決時曾表明異議并記載于會議記錄的，該董事可以免除責任。

　　7.股東大會或者董事會的決議無效或者撤銷之訴(2007年多選題)

　　(1)公司股東會或者股東大會、董事會的決議內(nèi)容違反法律、行政法規(guī)的無效。

　　(2)股東會或者股東大會、董事會的會議召集程序、表決方式違反法律、行政法規(guī)或者公司章程，或者決議內(nèi)容違反公司章程的，股東可以自決議作出之日60日內(nèi)，請求人民法院撤銷。

　　(四)經(jīng)理

　　1.上市公司的總經(jīng)理必須專職，總經(jīng)理在集團等控股股東單位不得擔任除“董事”以外的其他職務。

　　2.公司不得直接或者通過子公司向董事、監(jiān)事、高級管理人員提供借款。

　　3.上市公司總經(jīng)理及高層管理人員(副總經(jīng)理、財務主管和董事會秘書)必須在上市公司領薪，不得由控股股東代發(fā)薪水。

　　(五)監(jiān)事會

　　股份有限公司、有限責任公司監(jiān)事會的組成、職權基本相同，主要區(qū)別：

　　1.會議頻率：有限責任公司的監(jiān)事會每年至少召開1次，股份有限公司的監(jiān)事會每6個月至少召開1次。

　　2.股份有限公司的監(jiān)事會有權提議召開臨時董事會。

　　3.上市公司監(jiān)事會可以提名獨立董事候選人。

　　4.股東人數(shù)較少或者規(guī)模較小的有限責任公司，可以不設立監(jiān)事會;而股份有限公司則必須設立監(jiān)事會。

　　【相關習題】：

　　2013《經(jīng)濟法》第五章練習題：臨時股東大會

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