了解cpa和稅務(wù)師各科聯(lián)系，一備兩考可行？

來源：東奧會計在線責編：mayuxuan2025-09-24 15:37:26

報名指導(dǎo)

資料下載

課程領(lǐng)劵

專享福利

在財會職業(yè)發(fā)展道路上，cpa和稅務(wù)師證書被譽為"黃金雙證"。同時備考這兩大證書，不僅能夠節(jié)省備考時間，還能在知識體系上形成互補，提升專業(yè)競爭力。那么，一備兩考究竟是否可行？又該如何高效規(guī)劃？

了解cpa和稅務(wù)師各科聯(lián)系，一備兩考可行？

一、了解cpa和稅務(wù)師各科聯(lián)系，一備兩考可行？

cpa與稅務(wù)師考試的科目之間存在高度重合性，這是實現(xiàn)一備兩考的基礎(chǔ)。根據(jù)權(quán)威備考機構(gòu)的研究，兩個考試的核心科目關(guān)聯(lián)度如下：

稅法類科目重合度超過90%。cpa的《稅法》科目幾乎涵蓋了稅務(wù)師《稅法（一）》、《稅法（二）》和《涉稅服務(wù)實務(wù)》三科的核心內(nèi)容。從增值稅、企業(yè)所得稅到個人所得稅等主要稅種，兩個考試的考查范圍高度一致，只是稅務(wù)師考試在稅種考查上更為細致深入。

會計與財管類科目重合度達80%以上。cpa的《會計》和《財務(wù)成本管理》與稅務(wù)師的《財務(wù)與會計》科目內(nèi)容高度吻合。不過，cpa的考查深度和難度更高，尤其在長期股權(quán)投資、企業(yè)合并等復(fù)雜知識點上要求更為嚴格。

法律類科目重合度約55%。cpa的《經(jīng)濟法》與稅務(wù)師的《涉稅服務(wù)相關(guān)法律》在合同法、公司法等商事法律領(lǐng)域有顯著重疊。但稅務(wù)師考試還包含行政法、刑法等涉稅法律內(nèi)容，范圍更為廣泛。

值得注意的是，cpa特有的《審計》和《公司戰(zhàn)略與風險管理》科目在稅務(wù)師考試中沒有直接對應(yīng)科目，需要單獨準備。反之，稅務(wù)師的《涉稅服務(wù)實務(wù)》也有部分內(nèi)容超出cpa范圍，需要額外學(xué)習(xí)。

二、稅務(wù)師和cpa考試，如何設(shè)計科學(xué)的科目搭配方案？

基于科目間的高關(guān)聯(lián)度，設(shè)計合理的搭配方案是一備兩考成功的關(guān)鍵。以下是經(jīng)過驗證的高效搭配方案：

方案一：稅法核心型（適合基礎(chǔ)一般考生）這種方案以稅法為主線，充分利用兩個考試稅法科目的高重合度：cpa備考《稅法》科目，稅務(wù)師對應(yīng)備考《稅法（一）》、《稅法（二）》和《涉稅服務(wù)實務(wù)》這"三稅"。這是最經(jīng)典的搭配方式，重合度超過90%，復(fù)習(xí)效率最高。

方案二：會計主導(dǎo)型（適合有會計基礎(chǔ)考生）如果考生會計基礎(chǔ)較好，可以選擇：cpa備考《會計》和《財務(wù)成本管理》，稅務(wù)師對應(yīng)備考《財務(wù)與會計》。學(xué)習(xí)cpa的高階會計知識后，應(yīng)對稅務(wù)師的會計部分會相對輕松，只需額外準備稅務(wù)師特有的基礎(chǔ)財管內(nèi)容。

方案三：全面進攻型（適合學(xué)習(xí)能力強、時間充?？忌τ趯W(xué)習(xí)能力較強的考生，可以嘗試更全面的搭配：第一年同時備考cpa的《會計》、《稅法》、《經(jīng)濟法》和稅務(wù)師的《財務(wù)與會計》、三稅科目以及《涉稅服務(wù)相關(guān)法律》。這種方案強度大，但能最大限度利用科目關(guān)聯(lián)性，縮短整體取證時間。

在選擇搭配方案時，考生需遵循兩個關(guān)鍵原則：一是不要貪多，根據(jù)自身基礎(chǔ)和時間選擇適合的方案；二是稅務(wù)師的"三稅"盡量一起報考，因為它們內(nèi)容關(guān)聯(lián)緊密，分開備考反而效率低下。

對于在職考生，建議采用穩(wěn)健的2-3年通關(guān)計劃，每年集中攻克2-3科，避免因備考科目過多而影響學(xué)習(xí)質(zhì)量。一備兩考的本質(zhì)是"以cpa為主，順帶拿下稅務(wù)師"，主次分明才能提高成功率。

說明：因考試政策、內(nèi)容不斷變化與調(diào)整，東奧會計在線提供的cpa考試科目等信息僅供大家參考，如有異議，請考生以官方公布的內(nèi)容為準！

推薦閱讀：

cpa比中級難度高多少？考誰更好？

cpa三年考完科目搭配，零基黨如何避坑？

打印

精選推薦