小規(guī)模專票免稅嗎？不免稅。 小規(guī)模納稅人開的增值稅專用發(fā)票，應(yīng)該是由稅務(wù)部門代開的“征收率”為3%的增值稅專用發(fā)票，這種代開的“征收率”為3%的增值稅專用發(fā)票，可以抵扣，
更新時(shí)間：2023-06-14 14:40:34 查看全文>>
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小規(guī)模納稅人開具專用發(fā)票免稅
查看全文>>【問題】小規(guī)模納稅人開具專用發(fā)票免稅？
第一種情況：季度全部開具了普通發(fā)票，累計(jì)開票金額≤30萬元----申報(bào)時(shí)，稅額全免；
第二種情況：季度全部開具了1%的普通發(fā)票，累計(jì)開票金額>30萬元---稅額=累計(jì)開票金額*1%；
第三種情況：季度全部開了1%（或3%）的增值稅專用發(fā)票，不論累計(jì)金額多少---稅額=累計(jì)開票金額*1%（或3%），全部納稅；
第四種情況：季度開了部分專票（1%或3%），部分1%的普票，合計(jì)金額≤30萬元---稅額=普票免稅，專票*1%或3%；
第五種情況：季度開了部分專票（1%），部分1%的普票，合計(jì)金額>30萬元---稅額=累計(jì)開票金額*1%（全部納稅）。
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小規(guī)模納稅人專票免稅額的計(jì)算
查看全文>>【問題】小規(guī)模納稅人專票免稅額的計(jì)算？
小規(guī)模本期免稅額計(jì)算公式為：應(yīng)納稅額=銷售額*征收率。小規(guī)模納稅人銷售貨物或者應(yīng)稅勞務(wù)，實(shí)行按照銷售額和征收率計(jì)算應(yīng)納稅額的簡易辦法，并不得抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。由于小規(guī)模納稅人在銷售貨物或應(yīng)稅勞務(wù)時(shí)，一般只能開具普通發(fā)票，取得的銷售收入均為含稅銷售額。所以在計(jì)算應(yīng)納稅額時(shí)，必須將含稅銷售額換算為不含稅的銷售額后才能計(jì)算應(yīng)納稅額。小規(guī)模納稅人發(fā)生增值稅應(yīng)稅銷售行為，合計(jì)月銷售額超過10萬元，但扣除本期發(fā)生的銷售不動(dòng)產(chǎn)的銷售額后未超過10萬元的，其銷售貨物、勞務(wù)、服務(wù)、無形資產(chǎn)取得的銷售額免征增值稅。
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小規(guī)模納稅人要滿足哪些條件
查看全文>>【問題】小規(guī)模納稅人要滿足哪些條件？
2018年5月1日起，增值稅小規(guī)模納稅人標(biāo)準(zhǔn)為年應(yīng)征增值稅銷售額500萬元及以下。
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適用新政策的小規(guī)模納稅人應(yīng)如何用含稅銷售額換算銷售額
查看全文>>【問題】2023年適用3%征收率銷售收入減按1%征收率征收增值稅政策的增值稅小規(guī)模納稅人，應(yīng)如何用含稅銷售額換算銷售額？
《國家稅務(wù)總局關(guān)于明確二手車經(jīng)銷等若干增值稅征管問題的公告》（2020年第9號）第一條規(guī)定，納稅人減按0.5%征收率征收增值稅，并按下列公式計(jì)算銷售額：銷售額=含稅銷售額/（1+0.5%）? 本公告發(fā)布后出臺新的增值稅征收率變動(dòng)政策，比照上述公式原理計(jì)算銷售額。
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小規(guī)模納稅人增值稅如何進(jìn)行賬務(wù)處理
查看全文>>小規(guī)模納稅人季度銷售額不超過30萬元免征增值稅，怎么進(jìn)行賬務(wù)處理？
尊敬的學(xué)員，你好：
小規(guī)模納稅人發(fā)生銷售業(yè)務(wù)時(shí)，平時(shí)賬務(wù)處理是：
借：銀行存款/應(yīng)收賬款
貸：主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
季度末滿足免稅優(yōu)惠條件時(shí)：
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小規(guī)模納稅人收到專票如何處理
查看全文>>小規(guī)模納稅人收到增值稅專用發(fā)票，怎么處理比較好呢？
尊敬的學(xué)員，您好：
不認(rèn)證（前提：小規(guī)模不是自行開具專票的試點(diǎn)企業(yè)），價(jià)稅合計(jì)計(jì)入成本或費(fèi)用。
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小規(guī)模納稅人網(wǎng)上交稅應(yīng)該下載什么軟件
查看全文>>請問小規(guī)模納稅人，網(wǎng)上交稅應(yīng)該下載什么軟件？
尊敬的學(xué)員，您好：
下載電子稅務(wù)局，或者稅務(wù)網(wǎng)頁登錄。
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小規(guī)模納稅人月銷售額未超過10萬元開具增值稅專用發(fā)票稅率如何顯示
查看全文>>小規(guī)模納稅人月銷售額未超過10萬元開具增值稅專用發(fā)票，稅率如何顯示？
尊敬的學(xué)員，您好：
小規(guī)模納稅人自行開具或向稅務(wù)機(jī)關(guān)申請代開的增值稅專用發(fā)票，稅率欄次顯示為適用的征收率。
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