營運資金管理是企業(yè)財務管理的重要組成部分，主要涉及對流動資產和流動負債的規(guī)劃、控制與優(yōu)化，以確保企業(yè)日常經營活動的順暢運行并實現資金使用效率最大化。其核心目標是通過合理配置資金，平衡收益性與風險性，保障企業(yè)短期償債能力的同時，支持業(yè)務增長與戰(zhàn)略發(fā)展。

營運資金管理的首要任務是滿足正常合理的資金需求，即通過分析生產經營狀況，合理確定營運資金的需要數量，確保企業(yè)日常運營的流動性支持。

這一任務旨在確保企業(yè)擁有足夠的流動資產(如現金、存貨、應收賬款等)來維持日常經營活動的正常運轉，同時滿足短期債務的償還需求。通過合理規(guī)劃和管理流動資產與流動負債，企業(yè)能夠保障生產經營的連續(xù)性，避免因資金短缺導致業(yè)務中斷或財務危機。

更多相關知識請點擊：

總資產怎么算

營運資金管理的核心內容主要圍繞流動資產與流動負債的協(xié)調管理展開，具體內容如下。

1.流動資產投資管理

(1)現金管理：確定最佳現金持有量，如采用存貨模式、成本分析模式等，以在滿足交易性、預防性、投資性動機的基礎上，盡量減少現金的持有量，加快現金的周轉速度。同時，要合理安排現金收支，如使用現金浮游量、爭取現金流出與現金流入同步等，以提高資金使用效率。

(2)應收賬款管理：制定合理的信用政策，包括信用標準、信用條件和收賬政策，以在適當利用賒銷增加企業(yè)產品的市場占有率的條件下控制應收賬款的余額，加快應收賬款的周轉速度。同時，要對應收賬款進行日常管理，如追蹤分析、賬齡分析、建立壞賬準備制度等。

(3)存貨管理：合理確定存貨量，保證生產的前提下盡量減少存貨，加強存貨的日常控制，加快存貨的周轉速度。要計算存貨的相關成本，如訂貨成本、儲存成本、缺貨成本等，采用經濟訂貨基本模型等方法確定經濟訂貨量，以實現存貨總成本最小化。同時，可采用歸口分級控制法、適時制存貨管理、abc控制法等日?？刂品椒ā?/p>

2.流動負債融資管理

(1)短期借款管理：了解短期借款的信用條件，如信用額度、周轉信用協(xié)議、補償性余額、借款抵押、償還期限等，合理利用短期借款來滿足企業(yè)的臨時性資金需求。同時，要關注短期借款的成本，如利息、手續(xù)費等，選擇合適的利息支付方式，如收款法、貼現法、加息法等，以降低融資成本。

(1)現金流量不充足

現金流量不充足是營運資金管理中最常見的問題之一。尤其是在經濟下滑時，企業(yè)可能會遇到更大的現金流量不足的風險。這將影響企業(yè)的正常運作和發(fā)展。同時，它也會導致一系列的問題，如不能及時支付供應商、無法支付員工薪水等。

(2)過多庫存

另一個常見的問題是過多的庫存。過多的庫存不僅會占用企業(yè)的財務資源，而且還會增加運營成本和時間。

(3)銀行貸款限制

銀行貸款是許多企業(yè)的主要來源之一，然而銀行貸款的額度和利率都有所限制。

(4)賬款逾期

營運資金管理的意義在于要維持一個企業(yè)的正常運轉。營運資金管理是對企業(yè)流動資產及流動負債的管理。

要搞好營運資金管理，必須解決好流動資產和流動負債兩個方面的問題，換句話說，就是下面兩個問題：

第一，企業(yè)應該投資多少在流動資產上，即資金運用的管理。主要包括現金管理、應收賬款管理和存貨管理。

第二，企業(yè)應該怎樣來進行流動資產的融資，即資金籌措的管理。包括銀行短期借款的管理和商業(yè)信用的管理。

可見，營運資金管理的核心內容就是對資金運用和資金籌措的管理。

營運資金管理的概念

是對企業(yè)流動資產及流動負債的管理。一個企業(yè)要維持正常的運轉就必須要擁有適量的營運資金，因此，營運資金管理是企業(yè)財務管理的重要組成部分。

營運資金管理是對企業(yè)流動資產及流動負債的管理。一個企業(yè)要維持正常的運轉就必須要擁有適量的營運資金，因此，營運資金管理是企業(yè)財務管理的重要組成部分。

流動資產是指可以在一年以內或者超過一年的一個營業(yè)周期內實現變現或運用的資產，流動資產具有占用時間短、周轉快、易變現等特點。企業(yè)擁有較多的流動資產，可在一定程度上降低財務風險。流動資產在資產負債表上主要包括以下項目：貨幣資金、短期投資、應收票據、應收賬款和存貨。

流動負債是指需要在一年或者超過一年的一個營業(yè)周期內償還的債務。流動負債又稱短期融資，具有成本低、償還期短的特點，必須認真進行管理，否則，將使企業(yè)承受較大的風險。流動負債主要包括以下項目：短期借款、應付票據、應付賬款、應付工資、應付稅金及未交利潤等。

要搞好營運資金管理，必須解決好流動資產和流動負債兩個方面的問題，換句話說，就是下面兩個問題：

第一，企業(yè)應該投資多少在流動資產上，即資金運用的管理。主要包括現金管理、應收賬款管理和存貨管理。

營運資金管理的內容是流動資產和流動負債。企業(yè)應該投資多少在流動資產上，即資金運用的管理。主要包括現金管理、應收賬款管理和存貨管理。企業(yè)應該怎樣來進行流動資產的融資，即資金籌措的管理。包括銀行短期借款的管理和商業(yè)信用的管理。可見，營運資金管理的核心內容就是對資金運用和資金籌措的管理。

營運資金管理的意義在于要維持一個企業(yè)的正常運轉。營運資金管理是對企業(yè)流動資產及流動負債的管理。要搞好營運資金管理，必須解決好流動資產和流動負債兩個方面的問題，換句話說，就是下面兩個問題：

第一，企業(yè)應該投資多少在流動資產上，即資金運用的管理。主要包括現金管理、應收賬款管理和存貨管理。

第二，企業(yè)應該怎樣來進行流動資產的融資，即資金籌措的管理。包括銀行短期借款的管理和商業(yè)信用的管理。

可見，營運資金管理的核心內容就是對資金運用和資金籌措的管理。

營運資金管理的戰(zhàn)略

(一)流動資產的投資戰(zhàn)略

營運資金管理分析是對企業(yè)流動資產及流動負債的管理。一個企業(yè)要維持正常的運轉就必須要擁有適量的營運資金，因此，營運資金管理是企業(yè)財務管理的重要組成部分。

流動資產是指可以在一年以內或者超過一年的一個營業(yè)周期內實現變現或運用的資產，流動資產具有占用時間短、周轉快、易變現等特點。企業(yè)擁有較多的流動資產，可在一定程度上降低財務風險。流動資產在資產負債表上主要包括以下項目：貨幣資金、短期投資、應收票據、應收賬款和存貨。

流動負債是指需要在一年或者超過一年的一個營業(yè)周期內償還的債務。流動負債又稱短期融資，具有成本低、償還期短的特點，必須認真進行管理，否則，將使企業(yè)承受較大的風險。流動負債主要包括以下項目：短期借款、應付票據、應付賬款、應付工資、應付稅金及未交利潤等。