現(xiàn)金流量利息保障倍數(shù)是指經營現(xiàn)金凈流量為利息費用的倍數(shù)。它比收益基礎的利息保障倍數(shù)更可靠，因為實際用以支付利息的是現(xiàn)金，而非收益?，F(xiàn)金流量利息保障倍數(shù)=經營現(xiàn)金凈流量/利息費用
更新時間：2023-10-05 16:21:41 查看全文>>
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現(xiàn)金流量比率下降的原因
查看全文>>一、現(xiàn)金流量比率下降的原因
現(xiàn)金流量比率衡量企業(yè)日常營業(yè)活動所創(chuàng)造的現(xiàn)金流量滿足償債需求的能力。
現(xiàn)金流量比率=經營活動現(xiàn)金流量÷流動負債
如果隨著時間推移，現(xiàn)金流量比率變得越來越低，可能是經營活動現(xiàn)金流量減少，也可能是流動負債增加。意味著流動性危機很可能接踵而至。如果一家公司的經營活動現(xiàn)金流量凈額為負數(shù)，則計算現(xiàn)金流量比率將毫無意義。
二、現(xiàn)金流量表用處
1.反映企業(yè)的現(xiàn)金流量，評價企業(yè)未來產生現(xiàn)金凈流量的能力；
2.評價企業(yè)償還債務，支付投資利潤的能力，謹慎判斷企業(yè)財務狀況；
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為什么衡量償債能力要使用經營活動現(xiàn)金流量
查看全文>>1.經營活動現(xiàn)金流量提現(xiàn)通過可持續(xù)的日常經營獲取現(xiàn)金的能力，即提現(xiàn)企業(yè)的第一還款來源，提現(xiàn)企業(yè)自身“造血”能力。
2.投資現(xiàn)金流入是變賣資產而獲得的現(xiàn)金流入，變賣資產是無法一直持續(xù)的，即投資現(xiàn)金流入只能作為企業(yè)的第二還款來源。
3.融資現(xiàn)金流入是企業(yè)借入資本帶來的現(xiàn)金流入，體現(xiàn)企業(yè)的外部“輸血”能力。
經營活動產生的現(xiàn)金流量主要有哪些
經營活動現(xiàn)金流量包括：銷售商品提供勞務收到的現(xiàn)金、收到的其他與經營活動有關的現(xiàn)金、購買商品、接受勞務收到的現(xiàn)金、支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金、支付的各項稅費、支付與其他經營活動有關的現(xiàn)金。
經營活動比率的含義
經營活動比率是檢驗企業(yè)各種經營業(yè)務成果的比率。主要有應收賬款周轉率、存貨周轉率和資產周轉率等。
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現(xiàn)金流量折現(xiàn)
查看全文>>現(xiàn)金流量折現(xiàn)法是通過預測公司將來的現(xiàn)金流量并按照一定的貼現(xiàn)率計算公司的現(xiàn)值，從而確定股票發(fā)行價格的定價方法。投資股票為投資者帶來的收益主要包括股利收入和最后出售股票的差價收入。
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均勻現(xiàn)金流是什么
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現(xiàn)金流量固定支出保障倍數(shù)計算公式
查看全文>>現(xiàn)金流量利息保障倍數(shù)=經營現(xiàn)金凈流量/利息費用?，F(xiàn)金流量利息保障倍數(shù)是指經營現(xiàn)金凈流量為利息費用的倍數(shù)。它比收益基礎的利息保障倍數(shù)更可靠，因為實際用以支付利息的是現(xiàn)金，而非收益。
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現(xiàn)金流量對固定費用比率計算公式
查看全文>>現(xiàn)金流量對固定費用比率計算公式：
現(xiàn)金流量對固定費用比率=(經營活動現(xiàn)金流+固定費用+稅款支付)/固定費用
現(xiàn)金流量對固定費用比率是經營活動現(xiàn)金流、固定費用、稅款支付之和與固定費用的比值。
現(xiàn)金流量比率是經營活動現(xiàn)金流量凈額與流動負債的比值。
計算公式：
現(xiàn)金流量比率=經營活動現(xiàn)金流量凈額÷流動負債
其中：
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現(xiàn)金流量對固定費用比率
查看全文>>現(xiàn)金流量對固定費用比率是經營活動現(xiàn)金流、固定費用、稅款支付之和與固定費用的比值。
現(xiàn)金流量對固定費用比率計算公式：
現(xiàn)金流量對固定費用比率=(經營活動現(xiàn)金流+固定費用+稅款支付)/固定費用
現(xiàn)金流量比率是經營活動現(xiàn)金流量凈額與流動負債的比值。
計算公式：
現(xiàn)金流量比率=經營活動現(xiàn)金流量凈額÷流動負債
其中：
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經營活動產生的現(xiàn)金流量主要有哪些
查看全文>>經營活動現(xiàn)金流量包括：銷售商品提供勞務收到的現(xiàn)金、收到的其他與經營活動有關的現(xiàn)金、購買商品、接受勞務收到的現(xiàn)金、支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金、支付的各項稅費、支付與其他經營活動有關的現(xiàn)金。
經營活動比率
經營活動比率是檢驗企業(yè)各種經營業(yè)務成果的比率。主要有應收賬款周轉率、存貨周轉率和資產周轉率等。
應收賬款周轉率是指在一定時期內(通常為一年)應收賬款轉化為現(xiàn)金的平均次數(shù)。
應收賬款周轉率=當期銷售凈收入/(期初應收賬款余額+期末應收賬款余額)/2。
存貨周轉率是企業(yè)一定時期主營業(yè)務成本與平均存貨余額的比率，用于反映存貨的周轉速度。
存貨周轉率(次)=銷售(營業(yè))成本÷平均存貨。
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