合規(guī)風(fēng)險是法律風(fēng)險嗎
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合規(guī)風(fēng)險包含部分法律風(fēng)險
當(dāng)合規(guī)風(fēng)險中的 “違規(guī)” 涉及法律規(guī)范時，其后果與法律風(fēng)險重疊。例如：
企業(yè)因偷稅漏稅被查處，既違反了《稅收征管法》(法律層面)，屬于法律風(fēng)險;也違反了稅務(wù)部門的監(jiān)管細則(合規(guī)要求)，屬于合規(guī)風(fēng)險。此時二者重疊。
合規(guī)風(fēng)險有獨立于法律風(fēng)險的部分
若違規(guī)行為僅違反內(nèi)部制度或行業(yè)自律規(guī)則(未觸犯法律)，則屬于單純的合規(guī)風(fēng)險，而非法律風(fēng)險。例如：
銀行員工未按內(nèi)部規(guī)定進行客戶身份二次核驗(僅違反內(nèi)部流程，未違反《反洗錢法》)，可能導(dǎo)致內(nèi)部問責(zé)(如警告、扣績效)，屬于合規(guī)風(fēng)險，但不構(gòu)成法律風(fēng)險;
某行業(yè)協(xié)會會員單位違反協(xié)會 “禁止低價惡性競爭” 的自律公約(非法律規(guī)定)，被協(xié)會暫停會員資格，屬于合規(guī)風(fēng)險，與法律風(fēng)險無關(guān)。
法律風(fēng)險也可能獨立于合規(guī)風(fēng)險
某些法律風(fēng)險的觸發(fā)未必源于 “主動違規(guī)”，可能是因法律條文本身的模糊性、司法實踐的變化，或第三方行為導(dǎo)致的被動責(zé)任。例如：
企業(yè)因合同條款存在法律漏洞被起訴(自身未主動違法，但因疏忽導(dǎo)致法律風(fēng)險);
新技術(shù)(如 AI 生成內(nèi)容)的法律定性不明確，企業(yè)因 “踩線” 而面臨訴訟，此時更多是法律風(fēng)險，而非因 “違反明確規(guī)則” 導(dǎo)致的合規(guī)風(fēng)險。
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