怎么留下控制函證過程的痕跡？
來源：東奧會計在線責編：付嚴慧2019-09-18 17:59:27
就業(yè)咨詢
職場陪伴銀行改制清產核資審計，貸款發(fā)詢證函，銀監(jiān)局說要求審計人員監(jiān)督函證過程，并留下控制函證過程的痕跡。這個一般怎么控制？銀行網點多，客戶多，一般情況就是發(fā)到營業(yè)網點，讓網點通知客戶來簽字。項目組人手少，如何監(jiān)督控制？
尊敬的學員，您好：
對于要求較高的審計函證，需要執(zhí)行的程序比較困難時，可以采用其他程序來執(zhí)行，保證執(zhí)行的程序能夠確認函證有效。例如：面簽函證，每個人來網點簽字時在現(xiàn)場拍照，并留下身份證復印件+簽名/指模。審計人員再去現(xiàn)場，拍幾張工作時的照片。
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