銀行函證怎么填
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函證基本信息：
銀行信息：填寫(xiě)銀行的全稱(chēng)，包括支行、分行等具體信息，如 “中國(guó)工商銀行股份有限公司 xx 支行”;詳細(xì)填寫(xiě)銀行地址，精確到省、市、區(qū)、街道。
函證抬頭：按照銀行要求填寫(xiě)，可能是分行、支行或函證中心等，可提前向銀行確認(rèn)。
發(fā)函方信息：填寫(xiě)被審計(jì)單位的名稱(chēng)、地址、聯(lián)系方式等。
函證編號(hào)：按照會(huì)計(jì)師事務(wù)所或被審計(jì)單位的編號(hào)規(guī)則填寫(xiě)，確保唯一性。
函證內(nèi)容：
銀行存款：“銀行賬號(hào)” 與銀行對(duì)賬單上的賬號(hào)保持一致;“幣種” 按原幣幣種填寫(xiě)，多幣種賬戶(hù)需逐行填列;“賬戶(hù)余額” 填寫(xiě)原幣金額;“賬戶(hù)類(lèi)型” 包括基本存款賬戶(hù)、一般存款賬戶(hù)等;“起始日期”“終止日期”，定期存款等約定期限的賬戶(hù)需填寫(xiě)，活期存款填 “不適用”;“利率” 按函證基準(zhǔn)日適用的年化利率填寫(xiě);“是否存在凍結(jié)、擔(dān)保或其他使用限制” 注明相關(guān)情況。
銀行借款：“借款賬號(hào)” 填寫(xiě)能對(duì)應(yīng)特定借貸關(guān)系的賬號(hào)或編號(hào);“利率” 按函證基準(zhǔn)日適用的年化利率填寫(xiě)，復(fù)雜情況在 “備注” 說(shuō)明;“借款日期” 按借款放款或墊款的起始日期填寫(xiě);“到期日期” 根據(jù)實(shí)際情況填寫(xiě)，墊款類(lèi)業(yè)務(wù)可填 “不適用” 或 “見(jiàn)備注”，并在 “備注” 說(shuō)明。
銷(xiāo)戶(hù)情況：填寫(xiě)注銷(xiāo)的銀行存款賬戶(hù)信息，包括 “賬戶(hù)名稱(chēng)”“銀行賬號(hào)”“幣種” 等，需與注銷(xiāo)時(shí)的賬戶(hù)信息一致。
委托存款、委托貸款：填寫(xiě)委托方、受托方、借款方等信息，以及相關(guān)金額、利率、期限等。
擔(dān)保：說(shuō)明擔(dān)保方式、擔(dān)保金額、被擔(dān)保人、擔(dān)保期限等信息。
承兌匯票、貼現(xiàn)票據(jù)、托收票據(jù)：填寫(xiě)票據(jù)的號(hào)碼、金額、出票日期、到期日期、承兌人等信息。
信用證：填寫(xiě)信用證的編號(hào)、金額、開(kāi)證日期、到期日期、開(kāi)證行等信息。
外匯合約：填寫(xiě)合約的編號(hào)、金額、起始日期、到期日期、交易對(duì)手等信息。
存托證券及其他重大事項(xiàng)：如有存托證券，填寫(xiě)相關(guān)信息;其他重大事項(xiàng)則根據(jù)實(shí)際情況詳細(xì)說(shuō)明。
函證格式與排版：
遵循銀行要求：不同銀行對(duì)函證格式可能有特定要求，如《銀行函證工作操作指引》中規(guī)定的格式一、格式二，需提前通過(guò)銀行網(wǎng)站等渠道查詢(xún)并按要求準(zhǔn)備。
字體字號(hào)等：原則上字號(hào)不小于五號(hào)、黑色、1.5 倍行距。采用紙質(zhì)詢(xún)證函時(shí)，來(lái)函信息通常采用打印方式。
簽章與日期：
蓋章：發(fā)函方應(yīng)加蓋被審計(jì)單位在銀行開(kāi)立賬戶(hù)的預(yù)留簽章，通常是公章、財(cái)務(wù)章、法人章中的一個(gè)或多個(gè)，多頁(yè)函證需加蓋騎縫章。
填寫(xiě)日期：被審計(jì)單位應(yīng)在詢(xún)證函預(yù)留簽章處填寫(xiě)日期。
銀行函證需要什么資料
審計(jì)師出具的銀行詢(xún)證函原件：需加蓋被審計(jì)企業(yè)的公章、預(yù)留印鑒章等，一般還需加蓋騎縫章。填寫(xiě)的信息應(yīng)包括銀行存款、借款、銷(xiāo)戶(hù)情況、委托存款、委托貸款、擔(dān)保、承兌匯票、貼現(xiàn)票據(jù)、托收票據(jù)、信用證、外匯合約、存托證券及其他重大事項(xiàng)等。
企業(yè)科目余額表：幫助確定函證中涉及的賬戶(hù)余額、借款等金額信息。
銀行對(duì)賬單：用于核對(duì)并準(zhǔn)確填寫(xiě)函證中的銀行存款賬戶(hù)余額、賬戶(hù)類(lèi)型等信息，如存在未達(dá)賬項(xiàng)，還需獲取銀行存款余額調(diào)節(jié)表。
已開(kāi)立銀行賬戶(hù)清單：明確企業(yè)所有銀行賬戶(hù)信息，確保函證范圍完整，包括零余額賬戶(hù)和本期內(nèi)注銷(xiāo)的賬戶(hù)。
企業(yè)信用報(bào)告：了解企業(yè)在金融機(jī)構(gòu)的負(fù)債、擔(dān)保等情況，以便準(zhǔn)確填寫(xiě)函證中相關(guān)信息。
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說(shuō)明：因政策不斷變化，以上會(huì)計(jì)實(shí)操相關(guān)內(nèi)容僅供參考，如有異議請(qǐng)以官方更新內(nèi)容為準(zhǔn)。
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