問題來源：
【例題44】Tidwell公司銷售一款產品，價格為$20。所有銷售都是賒銷，60%的應收款當月收回，剩下的40%下個月收回。明年1月到3月貨款回收計劃如下所示：
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現(xiàn)金收回 |
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1月份 |
2月份 |
3月份 |
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12月的應收賬款 |
$32 000 |
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來自于1月的銷售 |
$54 000 |
$36 000 |
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來自于2月的銷售 |
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$66 000 |
$44 000 |
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來自于3月的銷售 |
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$72 000 |
存貨量為下月銷量的30%，Tidwell希望最少持有$15 000現(xiàn)金。1月份總的支付金額預計為$106 500，該費用不包括$12 000的折舊費用。貸款必須是$1 000的倍數(shù)。12月31日資產負債表上的現(xiàn)金余額為$24 900。
若忽略所得稅，未來維持企業(yè)最低的現(xiàn)金余額，1月份需要融資的金額應為（ ）。
A．$8 000
B．$10 600
C．$11 000
D．$23 000
【答案】C
【解析】現(xiàn)金預算
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1月份 |
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期初余額 |
$24 900 |
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本期收入 |
$86 000 |
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本期支出 |
$106 500 |
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本期余額 |
$4 400 |
離最低現(xiàn)金持有量$15 000， 差$10 600，需融資$11 000
何璇
2019-08-17 11:59:28 1033人瀏覽
購進存貨不需要單獨考慮，只考慮本期支出就可以，因為本期期初包含了存貨的采購和費用的支出。
明天的你會感激現(xiàn)在拼命的自己，加油！相關答疑
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