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風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法有哪幾種

來源：東奧會(huì)計(jì)在線責(zé)編：劉子玥 2026-02-06 10:21:32

精選回答

東奧美國注冊管理會(huì)計(jì)師

2026-02-06 10:21:32

一、定性風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法

1.頭腦風(fēng)暴法組織企業(yè)各部門相關(guān)人員(管理層、業(yè)務(wù)崗、風(fēng)控崗)開展集體討論，無限制發(fā)散思維，梳理企業(yè)全價(jià)值鏈潛在風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)探討風(fēng)險(xiǎn)成因、影響。

2.德爾菲法(專家意見法)邀請行業(yè)專家、企業(yè)內(nèi)部資深人士，通過多輪匿名問卷收集專家對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的判斷，每輪問卷后匯總結(jié)果反饋給專家，讓專家基于整體意見修正判斷，最終形成統(tǒng)一結(jié)論。

3.風(fēng)險(xiǎn)矩陣法將風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性和風(fēng)險(xiǎn)影響程度作為兩個(gè)維度，構(gòu)建二維矩陣，將每個(gè)風(fēng)險(xiǎn)標(biāo)注在矩陣對(duì)應(yīng)位置，劃分風(fēng)險(xiǎn)優(yōu)先級(jí)。

二、定量風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法

1.期望值法(期望損失法)通過計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)期望值評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)損失，公式為：風(fēng)險(xiǎn)期望值 =Σ(某一結(jié)果的損失金額 × 該結(jié)果發(fā)生的概率)2.風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值法(VaR 法)

2.測算在特定置信水平(如 95%、99%)和特定時(shí)間周期(如 1 天、1 個(gè)月)內(nèi)，某一金融資產(chǎn) / 投資組合 / 企業(yè)業(yè)務(wù)面臨的最大潛在損失金額。

3.敏感性分析分析單一變量的變動(dòng)對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)指標(biāo)的影響程度，測算指標(biāo)對(duì)變量的敏感系數(shù)，敏感系數(shù)越高，說明該變量引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)越大。

4.情景分析法

構(gòu)建不同的風(fēng)險(xiǎn)情景，分別測算各情景下風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率和對(duì)應(yīng)的損失 / 收益，分析企業(yè)在不同情景下的風(fēng)險(xiǎn)承受能力。

三、定性 + 定量結(jié)合的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法 1.失效模式與效應(yīng)分析(FMEA)

先通過定性方法識(shí)別企業(yè)經(jīng)營流程、產(chǎn)品生產(chǎn)、設(shè)備運(yùn)行中的潛在失效模式(風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn))，再通過定量方法計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)優(yōu)先數(shù)(RPN) 排序，公式為：RPN = 嚴(yán)重度(S)× 發(fā)生度(O)× 探測度(D)2.蒙特卡洛模擬法高級(jí)定量結(jié)合方法，通過計(jì)算機(jī)隨機(jī)模擬，生成風(fēng)險(xiǎn)變量的大量隨機(jī)取值，模擬風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的多種可能結(jié)果，最終得到結(jié)果的概率分布(如損失金額的平均值、最大值、分位數(shù))，精準(zhǔn)測算風(fēng)險(xiǎn)的整體影響。

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