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【例題43】Mountain剛剛開始經(jīng)營。Mountain季度初的現(xiàn)金余額為$85 000。公司短期貸款額度為$50 000。第一季度的預(yù)算信息如下所示：
|
|
1月份 |
2月份 |
3月份 |
|
銷售 |
$60 000 |
$40 000 |
$50 000 |
|
采購金額 |
$35 000 |
$40 000 |
$75 000 |
|
經(jīng)營成本 |
$25 000 |
$25 000 |
$25 000 |
所有的銷售都是賒銷，賬款會(huì)在銷售之后的第二個(gè)月收回。采購貨款會(huì)在采購之后的一個(gè)月支付，經(jīng)營成本是在當(dāng)期支付的。如果貸款協(xié)議要求Mountain至少持有$5 000現(xiàn)金，那么該公司在季度末借款的金額是多少?
A．$0 B．$5 000 C．$10 000 D．$45 000
【答案】C
【解析】現(xiàn)金預(yù)算
|
|
1月份 |
2月份 |
3月份 |
|
期初余額 |
$85 000 |
$60 000 |
$5 000 |
|
本期收入 |
－ |
- |
$60 000 |
|
本期支出 |
$25 000 |
$60 000 |
$65 000 |
|
最低余額 |
$5 000 |
$5 000 |
$5 000 |
|
本期結(jié)余 |
$55 000 |
-$5 000 |
-$5 000 |
|
融資 |
|
$5 000 |
$ 5 000 |
|
期末余額 |
$60 000 |
$5 000 |
$5 000 |
張帆
2019-07-25 10:19:22 733人瀏覽
額度為$50 000，說明公司的短期貸款不能超過$50 000，計(jì)算時(shí)用不上這個(gè)信息。
每天努力，就會(huì)看到不一樣的自己，加油！相關(guān)答疑
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