證券投資的風險_2021年中級會計財務管理必備知識點

來源：東奧會計在線責編：cyw2021-05-08 10:13:00

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2021年中級會計財務管理必備知識點

【內(nèi)容導航】

證券投資的風險

【所屬章節(jié)】

第六章　投資管理

【知識點】證券投資的風險

證券投資的風險

劃分依據(jù)	類別	含義	特點	主要表現(xiàn)形式	含義與特點
風險性質(zhì)	系統(tǒng)性風險	即市場風險，即指由整體政治、經(jīng)濟、社會等環(huán)境因素對證券價格所造成的影響	對整個證券市場或絕大多數(shù)證券普遍產(chǎn)生不利影響。正是由于這種風險不能通過分散投資相互抵消或者消除，因此又稱為不可分散風險。系統(tǒng)性風險最終歸結為利率風險，即由于市場利率變動引起證券資產(chǎn)價值（反向）變化的可能性	價格風險	價格風險是指由于市場利率上升，而使證券資產(chǎn)價格普遍下跌的可能性主要是投資者進行長期投資所承擔的，未來利率上升（折現(xiàn)率提高），導致長期證券資產(chǎn)價值下降
				再投資風險	投資者進行短期投資所承擔的，由于市場利率下降造成無法通過再投資而實現(xiàn)預期收益的可能性
				購買力風險（通貨膨脹風險）	是指由于通貨膨脹而使貨幣購買力下降的可能性。在持續(xù)而劇烈的物價波動環(huán)境下，貨幣性資產(chǎn)會產(chǎn)生購買力損益：當物價持續(xù)上漲時，貨幣性資產(chǎn)會遭受購買力損失；當物價持續(xù)下跌時，貨幣性資產(chǎn)會帶來購買力收益
	非系統(tǒng)性風險	由于特定經(jīng)營環(huán)境或特定事件變化引起的不確定性，從而對個別證券資產(chǎn)產(chǎn)生影響的特有風險	非系統(tǒng)風險是由特殊因素引起的，如企業(yè)的管理問題、上市公司的勞資問題等，是某一企業(yè)或行業(yè)特有的風險，只影響某些證券的收益。非系統(tǒng)風險可通過分散投資消除	違約風險	又稱信用風險，指證券發(fā)行人在證券到期時無法還本付息而使投資者遭受損失的風險
				變現(xiàn) 風險	由于將證券資產(chǎn)變成現(xiàn)金方面的潛在困難而造成的投資者收益的不確定
				破產(chǎn) 風險	證券資產(chǎn)發(fā)行者破產(chǎn)清算時投資者無法收回應得權益的可能性