2020年CPA-經(jīng)濟法《題分寶典》-資產(chǎn)重組、披露、非上市公眾公司

來源：東奧會計在線責編：張芳銘2020-09-17 10:31:56

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2020年CPA-經(jīng)濟法《題分寶典》-資產(chǎn)重組、披露、非上市公眾公司

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上市公司重大資產(chǎn)重組

重大事件披露

非上市公眾公司

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> > > > 知識點1 上市公司眾大資產(chǎn)重組

【2017年·多選題】

上市公司發(fā)行股份購買資產(chǎn)時，發(fā)行股份的價格不得低于市場參考價的90%。市場參考價為本次發(fā)行股份購買資產(chǎn)的董事會決議公告日前特定時間段的公司股票交易均價之一。根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列各項中，屬于該特定時間段的有( )。

A.20個交易日

B.120個交易日

C.60個交易日

D.90個交易日

【2016年·多選題】

某上市公司董事會作出決議，通過發(fā)行股份購買資產(chǎn)。根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，股份發(fā)行價格不得低于市場參考價的90%，下列各項中，可以用于確定市場參考價的有( )。

A.本次董事會決議公告日前20個交易日的公司股票交易均價

B.本次董事會決議公告日前60個交易日的公司股票交易均價

C.本次董事會決議公告日前90個交易日的公司股票交易均價

D.本次董事會決議公告日前120個交易日的公司股票交易均價

【2016年·單選題】

根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，上市公司進行重大資產(chǎn)重組須由股東大會作出決議。下列關于該股東大會會議召開和表決規(guī)則的表述中，正確的是( )。

A.股東大會會議應當以現(xiàn)場會議或者通訊方式舉行

B.決議經(jīng)出席會議股東所持表決權過半數(shù)同意即可通過

C.與重組事項有關聯(lián)關系的股東應當回避表決

D.持有上市公司股份不足5%的股東的投票情況無須單獨統(tǒng)計或者披露

（注：該章節(jié)在考試中常與其它章節(jié)結合出題，近5年案例題戳我速刷?。?/span>

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> > > > 知識點2 重大事件披露

【2017年·單選題】

甲上市公司上一期經(jīng)審計的凈資產(chǎn)額為50億元人民幣。甲公司擬為乙公司提供保證擔保，擔保金額為6億元，并經(jīng)董事會會議決議通過。甲公司章程規(guī)定，單筆對外擔保額超過公司最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)10%的擔保須經(jīng)公司股東大會批準。根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，甲公司披露該筆擔保的最早時點應當是( )。

A.甲公司股東大會就該筆擔保形成決議時

B.甲公司董事會就該筆擔保形成決議時

C.甲公司與乙公司的債權人簽訂保證合同時

D.證券交易所核準同意甲公司進行擔保時

（注：該章節(jié)在考試中常與其它章節(jié)結合出題，近5年案例題戳我速刷?。?/span>

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> > > > 知識點3 非上市公眾公司

【2019年·多選題】

根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列情形中，應當經(jīng)中國證監(jiān)會核準的有( )。

A.甲股份有限公司向特定對象發(fā)行股票，發(fā)行后股東人數(shù)為200人

B.乙上市公司發(fā)行新股

C.股東人數(shù)為201人的丙股份有限公司申請股票以公開方式向社會公眾公開轉讓

D.丁股份有限公司首次在科創(chuàng)板公開發(fā)行股票并上市

【2018年·單選題】

甲股份有限公司為非上市公眾公司，擬向5名戰(zhàn)略投資者發(fā)行股票。根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，甲公司應當向中國證監(jiān)會履行的手續(xù)是( )。

A.申請備案

B.申請核準

C.事后知會

D.申請注冊

【2017年·單選題】

根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列關于非上市公眾公司的表述中，正確的是( )。

A.非上市公眾公司不包括雖然在全國中小企業(yè)股份轉讓系統(tǒng)進行公開轉讓，但股東人數(shù)未超過200人的股份有限公司

B.非上市公眾公司向特定對象發(fā)行股票，無須中國證監(jiān)會核準

C.非上市公眾公司包括股票向特定對象轉讓導致股東累計超過200人，但其股票未在證券交易所上市交易的股份有限公司

D.非上市公眾公司經(jīng)中國證監(jiān)會核準，可以在全國中小企業(yè)股份轉讓系統(tǒng)向社會公眾公開發(fā)行股票

【2015年·多選題】

根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，股份有限公司的下列股份發(fā)行或者轉讓活動中，可以豁免向中國證監(jiān)會申請核準的有( )。

A.在全國中小企業(yè)股份轉讓系統(tǒng)掛牌的公司擬向特定對象定向發(fā)行股份，發(fā)行后股東預計達到195人

B.因向公司核心員工轉讓股份導致股東累計達到220人，但在1個月內降至195人

C.股東累計已達195人的公司擬公開轉讓股票

D.公司獲得定向發(fā)行核準后第13個月，擬使用未完成的核準額度繼續(xù)發(fā)行

（注：該章節(jié)在考試中常與其它章節(jié)結合出題，近5年案例題戳我速刷?。?/span>

樂學一刻-考點相關知識

具體情形		是否為非上市公眾公司		是否須向中國證監(jiān)會申請核準
向特定對象轉讓股票	轉讓后股東≤200人		×		×
	轉讓后股東＞200人		√		√（3個月內將股東人數(shù)降至200人以內的，可不提申請）
申請公開轉讓股票	轉讓前股東≤200人		√		×
	轉讓前股東＞200人		√		√
向特定對象發(fā)行股票	股東人數(shù)未超過200人的普通股份有限公司，發(fā)行后股東累計≤200人		×		×
	股東人數(shù)未超過200人的普通股份有限公司，發(fā)行后股東累計＞200人		√		√
	已經(jīng)成為非上市公眾公司的		√		√（向特定對象發(fā)行股票后股東累計不超過200人的，豁免向中國證監(jiān)會申請核準）
			1、特定對象范圍 ①公司股東；②公司董監(jiān)高、核心員工；③符合投資者適當性管理規(guī)定的自然人、法人及其他經(jīng)濟組織（此項投資者合計不得超過35名） 2、可一次核準，分期發(fā)行自核準之日起，3個月內完成首期發(fā)行，剩余數(shù)量在12個月內發(fā)行完畢。首期發(fā)行數(shù)量不少于總發(fā)行數(shù)量的50%。
非上市公眾公司向不特定合格投資者公開發(fā)行股票			√			√