期權(quán)估值原理_2019年注會財(cái)管基礎(chǔ)階段知識點(diǎn)
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注冊會計(jì)師考試已經(jīng)進(jìn)入到基礎(chǔ)備考階段了，學(xué)問勤中得，學(xué)然后知不足，小編整理了注會財(cái)管基礎(chǔ)班的相關(guān)知識點(diǎn)，快來看吧！
【內(nèi)容導(dǎo)航】
期權(quán)估值原理
【所屬章節(jié)】
第七章 期權(quán)價值評估
【知識點(diǎn)】期權(quán)估值原理
期權(quán)估值原理
1.復(fù)制原理
基本思想：構(gòu)造一個股票和借款的適當(dāng)組合，使得無論股價如何變動，投資組合的損益都與期權(quán)相同。那么，創(chuàng)建該投資組合的成本就是期權(quán)的價值。
2.套期保值原理
以上內(nèi)容是小編整理的注會財(cái)管期權(quán)估值原理相關(guān)知識點(diǎn)，希望可以助力考生備考，東奧祝同學(xué)們順利通關(guān)注冊會計(jì)師考試！
（注：以上內(nèi)容選自劉更新老師《財(cái)管》授課講義）
（本文為東奧會計(jì)在線原創(chuàng)文章，僅供考生學(xué)習(xí)使用，禁止任何形式的轉(zhuǎn)載）
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