流動資金需要量計算公式：營運資金量=上年度銷售收入×(1-上年度銷售利潤率)×(1+預(yù)計銷售收入年增長率)/營運資金周轉(zhuǎn)次數(shù);應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)=銷售收入/平均應(yīng)收賬款余額;存貨周轉(zhuǎn)次數(shù)=銷售成本/平均存貨余額;應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)=銷售成本/平均應(yīng)付賬款余額;營運資金需求量=營運資金量-自有資金。
更新時間：2022-03-12 16:44:12 查看全文>>
預(yù)測資金需要量的基本依據(jù)：
一、因素分析法
根據(jù)預(yù)測年度的生產(chǎn)經(jīng)營任務(wù)和資金周轉(zhuǎn)加速的要求，進行分析調(diào)整，來預(yù)測資金需要量的一種方法。
計算公式：
資金需要量=(基期資金平均占用額-不合理資金占用額)×(1+預(yù)測期銷售增長率)/(1+預(yù)測期資金周轉(zhuǎn)速度增長率)
特點：
計算簡便，容易掌握，預(yù)測結(jié)果不太精確。
資金需要量預(yù)測的概念：資金需要量預(yù)測是指企業(yè)根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營的需求，對未來所需資金的估計和推測。企業(yè)籌集資金，首先要對資金需要量進行預(yù)測，即對企業(yè)未來組織生產(chǎn)經(jīng)營活動的資金需要量進行估計、分析和判斷，它是企業(yè)制定融資計劃的基礎(chǔ)。
企業(yè)資金需要量的預(yù)測方法主要有定性預(yù)測法和定量預(yù)測法兩種。定性預(yù)測法是根據(jù)調(diào)查研究所掌握的情況和數(shù)據(jù)資料，憑借預(yù)測人員的知識和經(jīng)驗，對資金需要量所作的判斷。定量預(yù)測法是指以資金需要量與有關(guān)因素的關(guān)系為依據(jù)，在掌握大量歷史資料的基礎(chǔ)上選用一定的數(shù)學(xué)方法加以計算，并將計算結(jié)果作為預(yù)測的一種方法。
資金需要量計算公式：營運資金量=上年度銷售收入×(1-上年度銷售利潤率)×(1+預(yù)計銷售收入年增長率)/營運資金周轉(zhuǎn)次數(shù);應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)=銷售收入/平均應(yīng)收賬款余額;存貨周轉(zhuǎn)次數(shù)=銷售成本/平均存貨余額;應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)=銷售成本/平均應(yīng)付賬款余額;營運資金需求量=營運資金量-自有資金。
資金需要量預(yù)測是指企業(yè)根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營的需求，對未來所需資金的估計和推測。企業(yè)籌集資金，首先要對資金需要量進行預(yù)測，即對企業(yè)未來組織生產(chǎn)經(jīng)營活動的資金需要量進行估計、分析和判斷，它是企業(yè)制定融資計劃的基礎(chǔ)。
墊支的營運資金的含義：為該投資墊支的營運資金是追加的流動資產(chǎn)擴大量與結(jié)算性流動負債擴大量的差額。營運資金亦稱“運用資金”。是合營企業(yè)流動資產(chǎn)總額減流動負債總額后的凈額，即企業(yè)在經(jīng)營中可供運用、周轉(zhuǎn)的流動資金凈額。
因素分析法下，資金需要量=(基期資金平均占用額-不合理資金占用額)×(1±預(yù)測期銷售增減率)×(1-預(yù)測期資金周轉(zhuǎn)速度增長率)。所以因素分析法計算資金需要量需要考慮的因素有：基期資金平均占用額、不合理資金占用額、預(yù)測期銷售增減率、預(yù)測期資金周轉(zhuǎn)速度增長率
資金需要量預(yù)測方法包括定性預(yù)測法和定量預(yù)測法。其中，定性預(yù)測法包括特爾菲法、市場調(diào)查法、相互影響預(yù)測方法。定量預(yù)測法包括銷售百分比法、資金習(xí)性法。
1、根據(jù)資金占用總額與產(chǎn)銷量的關(guān)系來預(yù)測（以回歸直線法為例）
設(shè)產(chǎn)銷量為自變量x，資金占用量為因變量y，它們之間關(guān)系可用下式表示：
y=a+bx
式中：a 為不變資金；b為單位產(chǎn)銷量所需變動資金。
只要求出a、b，并知道預(yù)測期的產(chǎn)銷量，就可以用上述測算資金需求情況。
2、采用先分項后匯總的方法預(yù)測（以高低法為例說明）
【原理】
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