公司債券是指股份公司在一定時期內(nèi) (如10年或20年) 為追加資本而發(fā)行的借款憑證。對于持有人來說，它只是向公司提供貸款的證書，所反映的只是一種普通的債權(quán)債務(wù)關(guān)系。
更新時間：2022-03-03 14:40:30 查看全文>>
-
公司債券和企業(yè)債券的區(qū)別
查看全文>>公司債券和企業(yè)債券區(qū)別
1、發(fā)行主體不同
公司債券是由股份有限公司或有限責(zé)任公司發(fā)行的債券；企業(yè)債券是由中央政府部門所屬機(jī)構(gòu)、國有獨(dú)資企業(yè)或國有控股企業(yè)發(fā)行的債券。
2、發(fā)行條件不同
公司發(fā)行公司債券應(yīng)當(dāng)符合下列條件：
股份有限公司的凈資產(chǎn)不低于人民幣三千萬元，有限責(zé)任公司的凈資產(chǎn)不低于人民幣六千萬元；
累計債權(quán)余額不超過公司凈資產(chǎn)的百分之四十；
-
公司債券暫停上市的情形
查看全文>>公司債券暫停上市的情形
公司有重大違法行為；
公司情況發(fā)生重大變化不符合公司債券上市條件；
公司債券所募集資金不按照核準(zhǔn)的用途使用；
未按照公司債券募集辦法履行義務(wù)；
公司最近2年連續(xù)虧損。
公司債券上市條件
-
可轉(zhuǎn)換公司債券管理暫行辦法
查看全文>>可轉(zhuǎn)換公司債券管理暫行辦法是為了加強(qiáng)對可轉(zhuǎn)換公司債券的管理，規(guī)范可轉(zhuǎn)換公司債券的發(fā)行、上市、轉(zhuǎn)換股份及其相關(guān)活動，保護(hù)當(dāng)事人合法權(quán)益，制定的辦法。
可轉(zhuǎn)換公司債券的初始確認(rèn)：
企業(yè)發(fā)行的可轉(zhuǎn)換公司債券，應(yīng)當(dāng)在初始確認(rèn)時將其包含的負(fù)債成份和權(quán)益成份進(jìn)行分拆,在進(jìn)行分拆時，應(yīng)當(dāng)先確定負(fù)債成份的公允價值并以此作為其初始確認(rèn)金額, 確認(rèn)為應(yīng)付債券;再按整體發(fā)行價格扣除負(fù)債成份初始確認(rèn)金額后的金額確定權(quán)益成份的初始確認(rèn)金額，確認(rèn)為資本公積。
-
公司債券的概念與特征公司債券的種類
查看全文>>公司債券的概念與特征
公司債券是公司依照法定程序發(fā)行，約定在一定期限還本付息的有價證券。公司債券與股票相比，具有下列特征：
公司債券的持有人是公司的債權(quán)人，對于公司享有民法上規(guī)定的債權(quán)人的所有權(quán)利，而股票的持有人則是公司的股東，享有《公司法》所規(guī)定的股東權(quán)利;
公司債券的持有人，無論公司是否有盈利，對公司享有按照約定給付利息的請求權(quán)，而股票持有人，則必須在公司有盈利時才能依法獲得股利分配;
公司債券到了約定期限，公司必須償還債券本金，而股票持有人盡在公司解散時方可請求分配剩余財產(chǎn);
公司債券的持有人享有優(yōu)先于股票持有人獲得清償?shù)臋?quán)利，而股票持有人必須在公司全部債務(wù)清償之后，方可就公司剩余財產(chǎn)請求分配;
公司債券的利率一般是固定不變的，風(fēng)險較小，而股票股利分配的高低，與公司經(jīng)營好壞密切相關(guān)，故常有變動，風(fēng)險較大。
-
什么是非公開發(fā)行可交換公司債券
查看全文>>公開發(fā)行債券就是私募發(fā)行，是指面向少數(shù)特定的投資者發(fā)行債券，一般以少數(shù)關(guān)系密切的單位和個人為發(fā)行對象，不對所有的投資者公開出售。
-
可轉(zhuǎn)換公司債券贖回方式
查看全文>>到期贖回，上市公司在可轉(zhuǎn)債到期后五個交易日內(nèi)，以規(guī)定的價格(本金100+利息)贖回未轉(zhuǎn)股的可轉(zhuǎn)債。
提前贖回，在轉(zhuǎn)股期內(nèi)，連續(xù)一段交易日中有比較多的交易日，股票的收盤價高出當(dāng)期轉(zhuǎn)股價格過多(具體數(shù)字在可轉(zhuǎn)債發(fā)行公告中會注明)；或者未轉(zhuǎn)股余額不足一定數(shù)量時，公司有權(quán)以一定的價格(本金+利息)提前贖回全部或部分未轉(zhuǎn)股的可轉(zhuǎn)債。
-
非公開發(fā)行公司債券
查看全文>>非公開發(fā)行債券是公司經(jīng)證券承銷商或自行，在證券市場上向限定的合格投資者，以非公開的方式銷售債券。
非公開發(fā)行
非公開發(fā)行也被稱為“私募”、“定向募集”等，是只針對特定少數(shù)人進(jìn)行股票發(fā)售，而不采取公開的勸募行為的一種發(fā)售股票方式，其具備募集對象有特定性、發(fā)售方式有限制性兩種特性，隨著中國股票發(fā)行制度的日益成熟，非公開發(fā)行也越來越受到重視。
一般地說，非公開發(fā)行股票的特點(diǎn)主要表現(xiàn)在兩個方面：其一，募集對象的特定性；其二，發(fā)售方式的限制性。這兩大特質(zhì)使得其能夠在許多國家獲得發(fā)行審核豁免。
-
可轉(zhuǎn)換公司債券
查看全文>>可轉(zhuǎn)換債券是一種混合型證券，是公司普通債券與證券期權(quán)的組合體。可轉(zhuǎn)換債券的持有人在一定期限內(nèi)，可以按照事先規(guī)定的價格或者轉(zhuǎn)換比例，自由地選擇是否轉(zhuǎn)換為公司普通股。
津公網(wǎng)安備12010202000755號