小規(guī)模納稅人開(kāi)具專票如何做賬？1.小規(guī)模納稅人企業(yè)開(kāi)具專票時(shí)： 借：應(yīng)收賬款——公司名稱 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅
更新時(shí)間：2023-03-26 15:41:18 查看全文>>
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小規(guī)模納稅人免征額專用發(fā)票
查看全文>>【問(wèn)題】小規(guī)模納稅人免征額專用發(fā)票？
《財(cái)政部 稅務(wù)總局關(guān)于明確增值稅小規(guī)模納稅人減免增值稅等政策的公告
財(cái)政部 稅務(wù)總局公告2023年第1號(hào)》
現(xiàn)將增值稅小規(guī)模納稅人減免增值稅等政策公告如下：
一、自2023年1月1日至2023年12月31日，對(duì)月銷售額10萬(wàn)元以下（含本數(shù)）的增值稅小規(guī)模納稅人，免征增值稅。
二、自2023年1月1日至2023年12月31日，增值稅小規(guī)模納稅人適用3%征收率的應(yīng)稅銷售收入，減按1%征收率征收增值稅；適用3%預(yù)征率的預(yù)繳增值稅項(xiàng)目，減按1%預(yù)征率預(yù)繳增值稅… …
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小規(guī)模開(kāi)專票免征增值稅嗎
查看全文>>【問(wèn)題】小規(guī)模開(kāi)專票免征增值稅嗎？
根據(jù)《財(cái)政部?稅務(wù)總局關(guān)于明確增值稅小規(guī)模納稅人減免增值稅等政策的公告》（財(cái)政部?稅務(wù)總局公告2023年第1號(hào)）規(guī)定，增值稅小規(guī)模納稅人發(fā)生增值稅應(yīng)稅銷售行為，合計(jì)月銷售額未超過(guò)10萬(wàn)元的，免征增值稅。小規(guī)模納稅人發(fā)生增值稅應(yīng)稅銷售行為，合計(jì)月銷售額超過(guò)10萬(wàn)元，但扣除本期發(fā)生的銷售不動(dòng)產(chǎn)的銷售額后未超過(guò)10萬(wàn)元的，其銷售貨物、勞務(wù)、服務(wù)、無(wú)形資產(chǎn)取得的銷售額免征增值稅。
增值稅上所說(shuō)的銷售額均為不含稅銷售額，計(jì)算是否達(dá)到免稅標(biāo)準(zhǔn)的銷售額時(shí)，要包括開(kāi)票收入和未開(kāi)票收入，其中開(kāi)票收入中既包括開(kāi)具增值稅普通發(fā)票收入也包括開(kāi)具增值稅專用發(fā)票收入。需要注意的是，即使月銷售額未超過(guò)10萬(wàn)元，開(kāi)具增值稅專用發(fā)票的收入部分也需要計(jì)算繳納增值稅，不能適用免稅政策。
因此，小規(guī)模納稅人開(kāi)具增值稅專用發(fā)票不享受上述免稅優(yōu)惠政策。
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小規(guī)模納稅人開(kāi)免稅發(fā)票后如何享受減按1%征收增值稅政策
查看全文>>【問(wèn)題】我公司是按月申報(bào)的增值稅小規(guī)模納稅人，2023年1月3日，自行開(kāi)具了4張免稅發(fā)票已交給客戶，請(qǐng)問(wèn)如果我公司要享受減按1%征收增值稅政策，是否必須追回上述免稅發(fā)票？
《財(cái)政部?稅務(wù)總局關(guān)于明確增值稅小規(guī)模納稅人減免增值稅等政策的公告》（2023年第1號(hào)）第二條規(guī)定，自2023年1月1日至2023年12月31日，增值稅小規(guī)模納稅人適用3%征收率的應(yīng)稅銷售收入，減按1%征收率征收增值稅。
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小規(guī)模納稅人社保也要計(jì)提嗎
查看全文>>【問(wèn)題】小規(guī)模納稅人，社保也要計(jì)提嗎？
無(wú)論小規(guī)模還是一般納稅人，社保會(huì)計(jì)處理均需要當(dāng)月先計(jì)提出來(lái)，次月按規(guī)定時(shí)間繳納。
注：每個(gè)省份略有不同，實(shí)際繳納時(shí)間按當(dāng)?shù)匾?guī)定執(zhí)行。
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一般納稅人和小規(guī)模納稅人賬務(wù)處理有哪些不同
查看全文>>一般納稅人和小規(guī)模納稅人賬務(wù)處理有哪些不同？
尊敬的學(xué)員，您好：
在購(gòu)買商品時(shí)，如果對(duì)方開(kāi)具增值稅專用發(fā)票，兩者處理存在不同 ，
1．一般納稅人處理為
借：庫(kù)存商品等
應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)
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小規(guī)模納稅人能否取得增值稅專用發(fā)票
查看全文>>我公司是小規(guī)模納稅人，能否取得增值稅專用發(fā)票？今天收到了供應(yīng)商開(kāi)來(lái)的一份專票，如何處理呢？
尊敬的學(xué)員，你好：
小規(guī)模納稅人也可以取得增值稅專用發(fā)票，沒(méi)有必要退回要求重開(kāi)。對(duì)于開(kāi)出發(fā)票一方來(lái)說(shuō)，會(huì)形成滯留票，容易引起稅務(wù)關(guān)注，但是對(duì)于收到發(fā)票一方來(lái)說(shuō)，沒(méi)有什么稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。
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小規(guī)模納稅人增值稅如何進(jìn)行賬務(wù)處理
查看全文>>小規(guī)模納稅人季度銷售額不超過(guò)30萬(wàn)元免征增值稅，怎么進(jìn)行賬務(wù)處理？
尊敬的學(xué)員，你好：
小規(guī)模納稅人發(fā)生銷售業(yè)務(wù)時(shí)，平時(shí)賬務(wù)處理是：
借：銀行存款/應(yīng)收賬款
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
季度末滿足免稅優(yōu)惠條件時(shí)：
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小規(guī)模納稅人免增值稅附加稅需要計(jì)提么
查看全文>>小規(guī)模納稅人季收入30萬(wàn)元以下，代開(kāi)專票、預(yù)繳免征教育、地方附加，需要計(jì)提嗎？
尊敬的學(xué)員，您好：
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