無票收入雖未開具發(fā)票，但需保留 “證明交易真實發(fā)生、金額準確” 的原始憑證，作為賬務處理和稅務稽查的依據。通常需要提供收款收據、銀行流水、合同、物流單據等原始憑證以證明交易的真實性和合法性。??
更新時間：2026-01-24 17:56:49 查看全文>>
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做了無票收入后再開票怎么處理
查看全文>>對于未開票收入，首先已經按“未開票收入”申報納稅了。
如果企業(yè)為一般納稅人，做了未票收入后再開票，申報的時候，可以在《增值稅及附加稅費申報表(一般納稅人適用）》附列資料（一）的“未開具發(fā)票”欄填報負數，沖減當期銷售額，當期開具的發(fā)票如實填報在對應欄次。
比如說，前期在“未開具發(fā)票”欄次填報了一筆10萬元的未開票收入，現(xiàn)在補開發(fā)票后，需要在“未開具發(fā)票”欄填“-10萬元”，同時在“開具增值稅專用發(fā)票”或“開具其他發(fā)票”等對應欄次，按發(fā)票實際金額填報即可。
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無票收入需要報印花稅嗎
查看全文>>無票收入是否需要繳納印花稅，關鍵取決于該收入是否涉及印花稅應稅憑證（如合同），而非是否開具發(fā)票。若未書立應稅憑證，則無需繳納；若已書立，則需依法申報繳納。
根據《中華人民共和國印花稅法》，印花稅針對在境內書立的應稅憑證征收，包括合同、產權轉移書據等。征稅前提是憑證本身屬于稅法列舉的應稅范圍，與收入是否開票無直接關聯(lián)。
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無票收入的依據是什么
查看全文>>無票收入的法律依據主要基于增值稅法和企業(yè)所得稅法，強調納稅義務的發(fā)生與是否開具發(fā)票無關，需依法申報納稅。
無票收入雖未開具發(fā)票，但需保留 “證明交易真實發(fā)生、金額準確” 的原始憑證，作為賬務處理和稅務稽查的依據。通常需要提供收款收據、銀行流水、合同、物流單據等原始憑證以證明交易的真實性和合法性。
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無票收入跨年可以沖回嗎
查看全文>>無票收入通常情況下跨年可沖回，但須基于真實業(yè)務(如補開票、退貨退款等)，并同步完成賬務與稅務申報調整，避免重復計稅或虛假沖銷。
核心操作(一般納稅人)
賬務：紅字沖原無票收入分錄，再按發(fā)票或退款重記;涉及資產負債科目一并調整。
增值稅：開票當期在附表一 “未開具發(fā)票” 欄填負數沖減原申報無票收入，同時在 “開具發(fā)票” 欄正常填列，確保當期合計銷售額與稅額無重復。
企業(yè)所得稅：原年度已確認收入的，補票不改變歸屬期;退貨或差錯需按準則追溯或當期調整，匯繳期內完成更正更穩(wěn)妥。
留存證據：合同、收款 / 付款、出庫 / 服務、對賬、退貨 / 紅字發(fā)票等，以備稅務核查。
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無票收入和開票收入的區(qū)別
查看全文>>無票收入與開票收入的核心區(qū)別在于是否在交易發(fā)生時開具發(fā)票，但兩者均屬于應稅收入，需依法納稅。
無票收入：指交易發(fā)生時未開具發(fā)票的收入，常見于小額零售(如便利店銷售日用品)或面向自然人的服務場景，付款方通常無需發(fā)票作為報銷憑證。
開票收入：指交易完成后開具正式發(fā)票的收入，多發(fā)生于企業(yè)間購銷、大額交易或需報銷憑證的場景。
兩者均需繳納增值稅等稅款。稅法規(guī)定，納稅義務發(fā)生以收入實現(xiàn)為準，而非以開票為條件。隱瞞無票收入不申報屬于偷稅漏稅行為。
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無票收入在哪個報表里
查看全文>>無票收入在申報時需要填寫在《增值稅及附加稅費申報表》中，不過一般納稅人和小規(guī)模納稅人填寫方式存在差異，具體如下：
一般納稅人申報當期增值稅時，可根據本期發(fā)生業(yè)務情況，將未開票收入按適用稅率或征收率填列在《增值稅及附加稅費申報表(一般納稅人適用)》附列資料(一)第5至6列“未開具發(fā)票”欄對應行次即可。
小規(guī)模納稅人申報未開票收入，在填寫申報表時，需要將所有銷售收入(包括已開票和未開票收入)合并計算，判斷是否符合免稅條件。若季度合計銷售額未超過30萬元，在辦理增值稅納稅申報時，直接將季度銷售額填報至《增值稅及附加稅費申報表(小規(guī)模納稅人適用)》第10欄“小微企業(yè)免稅銷售額”(如果是個體工商戶，則填寫在第11欄“未達起征點銷售額”);若季度銷售額超過30萬元，在辦理增值稅納稅申報時，將不含稅未開票收入一并填入《增值稅及附加稅費申報表(小規(guī)模納稅人適用)》第1欄“應征增值稅不含稅銷售額(3%征收率)”或第4欄“應征增值稅不含稅銷售額(5%征收率)”。
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無票收入要交稅嗎
查看全文>>無票收入(未開票收入)屬于應稅收入，必須依法申報納稅，無論是否開具發(fā)票，納稅義務均自交易發(fā)生時產生。
稅法明確規(guī)定：根據《中華人民共和國增值稅暫行條例》及《增值稅法》，納稅義務的發(fā)生取決于交易實質，而非是否開具發(fā)票。收訖銷售款項或取得索取憑據的當日即產生納稅義務。
行政處罰：根據《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》(中華人民共和國國務院令第587號)規(guī)定：“第三十五條違反本辦法的規(guī)定，有下列情形之一的，由稅務機關責令改正，可以處1萬元以下的罰款;有違法所得的予以沒收：(一)應當開具而未開具發(fā)票，或者未按照規(guī)定的時限、順序、欄目，全部聯(lián)次一次性開具發(fā)票，或者未加蓋發(fā)票專用章的;”。
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