【問題】沒有蓋發(fā)票專用章可以報銷嗎？

根據(jù)發(fā)票管理辦法規(guī)定，對外開具的發(fā)票，其發(fā)票聯(lián)（增值稅發(fā)票含抵扣聯(lián)）必須加蓋財務專用章或發(fā)票專用章。沒有加蓋發(fā)票專用章不能作為稅前扣除憑證，屬于無效發(fā)票，不能報銷。

【問題】飛機票丟失該如何報銷費用？

如果飛機票丟失，需要根據(jù)以下步驟進行報銷：

1. 立即聯(lián)系航空公司如果您的飛機票丟失了，應立即聯(lián)系航空公司解決問題。他們可能會要求提供其他信息來證明您的行程和購票情況，例如電子郵件、支付記錄或身份證明等。

2.申請補發(fā)機票一旦確認您的飛機票確實已經(jīng)丟失，可向航空公司申請補發(fā)機票。大多數(shù)航空公司做法是要求您支付一定的手續(xù)費來補發(fā)機票，這個費用的具體金額可能因航空公司而異。

3.保留購票憑證如果需要為丟失的飛機票申請退款或者補償，需要提供相關的購票憑證，例如付款記錄、發(fā)票等。所以，在購票時可將這些文件妥善保存起來以備日后需要使用。

4.了解相關政策和規(guī)定不同航空公司可能有不同的政策和規(guī)定，例如退款、改簽和補償方面的規(guī)定。如果您因飛機票丟失而需要向航空公司申請退款或者索賠，需要了解相關的政策和規(guī)定。

【問題】發(fā)票報銷時間的財務規(guī)定？

根據(jù)《企業(yè)所得稅法實施條例》第九條：企業(yè)應納稅所得額的計算，以權責發(fā)生制為原則，屬于當期的收入和費用，不論款項是否收付，均作為當期的收入和費用；不屬于當期的收入和費用，即使款項已經(jīng)在當期收付，均不作為當期的收入和費用。本條例和國務院財政、稅務主管部門另有規(guī)定的除外。

因此，企業(yè)應當制訂相應的財務報銷制度，發(fā)生經(jīng)濟業(yè)務取得發(fā)票，及時報銷、及時入賬。

依據(jù)《國家稅務總局關于發(fā)布<企業(yè)所得稅稅前扣除憑證管理辦法>公告》（國家稅務總局公告2018年第28號）第十五條規(guī)定，實際發(fā)票是在匯算清繳前取得，可以正常在發(fā)生年度稅前扣除。如果上年度發(fā)生的業(yè)務沒有取得發(fā)票，可暫估入賬，在匯算清繳前取得發(fā)票，可以在發(fā)生年度稅前扣除的。但是在實務中還是要盡量提前取得發(fā)票。

即使是在匯算清繳之后取得的發(fā)票，依據(jù)《國家稅務總局關于發(fā)布的公告》（國家稅務總局公告2018年第28號）第十五條規(guī)定：匯算清繳期結束后，稅務機關發(fā)現(xiàn)企業(yè)應當取得而未取得發(fā)票、其他外部憑證或者取得不合規(guī)發(fā)票、不合規(guī)其他外部憑證并且告知企業(yè)的，企業(yè)應當自被告知之日起60日內(nèi)補開、換開符合規(guī)定的發(fā)票、其他外部憑證。企業(yè)如果在規(guī)定的期限補開、換開符合規(guī)定的發(fā)票、其他外部憑證，并且能提供相關資料證實其支出真實性的，相應支出可以在發(fā)生年度稅前扣除。此處總局依然也給了企業(yè)一個60天緩沖時間，如果符合條件，匯算清繳之后取得的發(fā)票也可以依法在企業(yè)稅稅前扣除。如果在規(guī)定緩沖時間內(nèi)無法取得發(fā)票并提供證明業(yè)務真實性的資料，企業(yè)所得稅匯算清繳需就該筆費用支出做納稅調(diào)增處理。

最后，企業(yè)以前年度應當取得而未取得發(fā)票、其他外部憑證，且相應支出在該年度沒有稅前扣除的，在以后年度取得符合規(guī)定的發(fā)票、其他外部憑證或者按照《國家稅務總局關于發(fā)布<企業(yè)所得稅稅前扣除憑證管理辦法>的公告》（國家稅務總局公告2018年第28號）第十四條的規(guī)定提供可以證實其支出真實性的相關資料，相應支出可以追補至該支出發(fā)生年度稅前扣除，但追補年限不得超過五年。上述內(nèi)容自2018年7月1日起執(zhí)行。關于2018年7月1日之前的相關涉稅問題,各省稅務局此前出臺具體規(guī)定的，按照各省相關規(guī)定執(zhí)行；各省稅務局沒有出臺規(guī)定的，由各省稅務局按照有利于納稅人的原則確定處理方式。具體處理方式建議咨詢當?shù)刂鞴芏悇諜C關。

（1）發(fā)票或原始單據(jù)從右到左，先小張后大張粘貼。粘貼時請切勿使用回型針、訂書釘、燕尾小夾子。

（2）粘貼的票據(jù)與粘貼單上下、左右對齊，不可超過貼貼單上下及左右邊界，票面朝上，成階梯狀粘貼，粘貼時不要將面額數(shù)字粘住。

（3）每張粘貼單粘貼票據(jù)10-15張左右（餐費和車費可適當增加到15-20張），粘貼發(fā)票或原始單據(jù)總的要求是分類粘貼，粘貼單整齊、平整、均勻。

（4）當遇到發(fā)票面積較大較長，超過粘貼單上下限或左右限，則以可見發(fā)票內(nèi)容明細的情況下以粘貼單的上下右邊為基準，超出部分，將超出粘貼單的部分折疊好。

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【問題】公司發(fā)票怎么報銷？

1.首先，報銷的費用和取得的發(fā)票（發(fā)票聯(lián)），需和實際發(fā)生的費用相符。比如：取得的餐飲業(yè)的發(fā)票，不能去報銷購買辦公用品費用，零售業(yè)發(fā)票不能報銷支付的服務費等等。

2.發(fā)票日期不能和報銷時間相差太久，大小寫金額必須一致。發(fā)票上要有加蓋好的發(fā)票專用章。

3.不同公司的報銷制度都會有差異。有些公司的財務內(nèi)控比較好，通常，比如金額比較大的，可以計入公司固定資產(chǎn)的，在報銷前，會要求采購人員向購貨方索取增值稅專用發(fā)票。

報銷的審核大致流程就是：

①審核費用發(fā)生的真實性

【問題】發(fā)票怎么報銷？

公司員工取得與公司生產(chǎn)經(jīng)營相關的發(fā)票后，報銷人員需要先填寫報銷單，報銷單上寫明業(yè)務事項，取得的發(fā)票附在報銷單后面。報銷單必須經(jīng)過公司審批流程，簽字齊全后，交到財務部門。每個公司的財務制度不同，所以審批流程會有所不同。

【問題】公司報銷快遞費對方開出專票，如何寫會計分錄？

如果您屬于一般納稅人企業(yè)，記賬分錄

借：管理費用/銷售費用

應交稅金-應交增值稅(進項稅額)

貸：銀行存款/現(xiàn)金

如果您屬于小規(guī)模納稅人，記賬分錄

【問題】員工報銷費用必須是發(fā)票嗎？收據(jù)可不可以？收據(jù)報銷有什么要求？

支付從事小額零星經(jīng)營業(yè)務的個人支出不到500元的不需要發(fā)票，只需收據(jù)，但是需要注明收款單位名稱、個人姓名及身份證號、支出項目、收款金額等相關信息，就可以作為稅前扣除的原始依據(jù)。匯算清繳時不需要調(diào)整，同一個小額零星支付的對方，少量多次，超過500元了，則需要去稅務局代開發(fā)票。