從會計(jì)角度理解，套期保值是企業(yè)為規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，指定一項(xiàng)或一項(xiàng)以上套期工具，使套期工具的公允價(jià)值或現(xiàn)金流量變動，預(yù)期抵銷被套期項(xiàng)目全部或部分公允價(jià)值或現(xiàn)金流量變動。由此，套期保值劃分為三類，即公允價(jià)值套期、現(xiàn)金流量套期和境外經(jīng)營凈投資套期。
更新時(shí)間：2023-01-29 14:10:22 查看全文>>
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套期保值限制
查看全文>>套期保值限制指的是關(guān)于套期保值額度的限制，交易所實(shí)行套期保值額度審批制度，客戶申請?zhí)灼诒Ｖ殿~度的，應(yīng)當(dāng)向其開戶的會員申報(bào)，會員對申報(bào)材料進(jìn)行審核后向交易所辦理申請手續(xù)。
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套期保值內(nèi)控
查看全文>>套期保值內(nèi)控指的是針對套期保值的內(nèi)部控制，基于風(fēng)險(xiǎn)管理的企業(yè)套期保值內(nèi)部控制體系探討，企業(yè)通過期貨套期保值,可以轉(zhuǎn)移和規(guī)避價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)。
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套期保值功能
查看全文>>套期保值功能：確定采購成本;確定銷售價(jià)格;保證企業(yè)預(yù)算不超標(biāo);行業(yè)原料上游企業(yè)保證生產(chǎn)利潤;保證貿(mào)易利潤;調(diào)節(jié)庫存;融資;避免外貿(mào)企業(yè)匯率損失;確定企業(yè)的采購或銷售渠道。
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平行套期保值
查看全文>>平行套期保值指的是在做套期保值交易時(shí)，在期貨市場上所交易的商品數(shù)量與交易者將要在現(xiàn)貨市場上交易的數(shù)量相等的行為，套期保值是指交易人在買進(jìn)(或賣出)實(shí)際貨物的同時(shí)，在期貨交易所賣出(或買進(jìn))同等數(shù)量的期貨交易合同作為保值。
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利率套期保值
查看全文>>利率套期保值是指在期貨市場上采取買賣利率期貨臨時(shí)替代買賣現(xiàn)貨的套期保值行為，其目的是旨在把利率波動所帶來的損失減少到最低限度。
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非套期保值
查看全文>>非套期保值指的是非套期保值以外的衍生產(chǎn)品交易，即除套期保值類以外的衍生產(chǎn)品交易。包括由客戶發(fā)起，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)為滿足客戶需求提供的代客交易和銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)為對沖前述交易相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)而進(jìn)行的交易。
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套期保值和套利的區(qū)別
查看全文>>套保：作為一種對沖策略，是期貨的主要功能之一。投資者通對現(xiàn)貨市場和期貨市場反向?qū)_來實(shí)現(xiàn)。風(fēng)險(xiǎn)較套利要少。
套利：需要同時(shí)做一多一空兩個(gè)方向、相關(guān)性很高的兩個(gè)合約或者標(biāo)的資產(chǎn)。套利的利潤來自開倉時(shí)的價(jià)差與平倉時(shí)的價(jià)差之差;套利的風(fēng)險(xiǎn)則在于價(jià)差風(fēng)險(xiǎn)，也即價(jià)差運(yùn)行方向和預(yù)期的背道而馳，而非在股票和期貨市場中的單邊風(fēng)險(xiǎn)。套利屬于投機(jī)，分為跨期套利、跨市套利、跨商品套利、原料-商品套利。
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