企業(yè)所得稅退稅賬務(wù)處理，在本年度退回，收到退稅款，借：銀行存款，貸：所得稅費用，結(jié)轉(zhuǎn)所得稅，借：所得稅費用，貸：本年利潤，在下年度退回，借：銀行存款，貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交所得稅，借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交所得稅，貸：以前年度損益調(diào)整，借：以前年度損益調(diào)整，貸：利潤分配——未分配利潤。
更新時間：2025-08-01 14:28:46 查看全文>>
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企業(yè)所得稅收入確認(rèn)的時間點
查看全文>>企業(yè)所得稅收入的確認(rèn)時間因不同的銷售方式和業(yè)務(wù)類型而有所不同。以下是一些常見情況及其對應(yīng)的收入確認(rèn)時間：
一.銷售商品：
1.賒銷方式：以合同約定的收款日期的當(dāng)天確認(rèn)納稅義務(wù)。
2.分期收款方式：按照合同的約定分期確認(rèn)收入。
3.預(yù)收貨款方式：在發(fā)出商品時確認(rèn)收入。
4.委托收款方式：對于委托收款方式銷售貨物，若貨物發(fā)出當(dāng)天就能確認(rèn)收入，則按該日確認(rèn);但如果涉及生產(chǎn)銷售生產(chǎn)工期超過12個月的大型機械設(shè)備、船舶、飛機等貨物，則應(yīng)在收到預(yù)收款或書面合同約定的收款日期的當(dāng)天確認(rèn)收入。
5.委托代銷方式：在收到代銷清單時確認(rèn)收入。
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確認(rèn)應(yīng)交的企業(yè)所得稅通過稅金及附加核算么
查看全文>>企業(yè)所得稅不計入稅金及附加科目。
企業(yè)所得稅費用會計分錄：
1、計提時
借：所得稅費用。
貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅。
2、上繳時
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅。
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企業(yè)所得稅屬于稅金及附加么
查看全文>>不屬于。
企業(yè)所得稅不屬于稅金及附加。
企業(yè)所得稅的定義
企業(yè)所得稅是對我國內(nèi)資企業(yè)和經(jīng)營單位的生產(chǎn)經(jīng)營所得和其他所得征收的一種稅。它是根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》對企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營所得和其他所得進行征收的稅種，屬于損益類科目中的“所得稅費用”科目，直接計入企業(yè)的利潤表中。
稅金及附加的定義
稅金及附加則是指企業(yè)經(jīng)營活動應(yīng)負(fù)擔(dān)的相關(guān)稅費，主要包括消費稅、城市維護建設(shè)稅、教育費附加、資源稅、房產(chǎn)稅、城鎮(zhèn)土地使用稅、車船稅、印花稅等。這些稅費是企業(yè)在日常經(jīng)營活動中除所得稅和允許抵扣的增值稅之外需要承擔(dān)的部分，屬于損益類科目，用于核算企業(yè)日?；顒討?yīng)負(fù)擔(dān)的稅金及附加，但不包括企業(yè)所得稅。
兩者的區(qū)別
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企業(yè)所得稅收入確認(rèn)時間是什么
查看全文>>企業(yè)所得稅收入的確認(rèn)時間因不同的銷售方式和業(yè)務(wù)類型而有所不同。以下是一些常見情況及其對應(yīng)的收入確認(rèn)時間：
一.銷售商品：
1.賒銷方式：以合同約定的收款日期的當(dāng)天確認(rèn)納稅義務(wù)。
2.分期收款方式：按照合同的約定分期確認(rèn)收入。
3.預(yù)收貨款方式：在發(fā)出商品時確認(rèn)收入。
4.委托收款方式：對于委托收款方式銷售貨物，若貨物發(fā)出當(dāng)天就能確認(rèn)收入，則按該日確認(rèn);但如果涉及生產(chǎn)銷售生產(chǎn)工期超過12個月的大型機械設(shè)備、船舶、飛機等貨物，則應(yīng)在收到預(yù)收款或書面合同約定的收款日期的當(dāng)天確認(rèn)收入。
5.委托代銷方式：在收到代銷清單時確認(rèn)收入。
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企業(yè)所得稅會計分錄,應(yīng)交所得稅,企業(yè)所得稅的計算方法
查看全文>>企業(yè)所得稅會計分錄
計提企業(yè)所得稅
借：所得稅費用
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交所得稅
繳納稅金
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交所得稅
貸：銀行存款
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