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股權(quán)轉(zhuǎn)讓100萬(wàn)要交多少稅

來(lái)源：東奧會(huì)計(jì)在線責(zé)編：姜喆 2024-08-30 14:21:10

精選回答

東奧稅務(wù)師

2025-01-08 16:20:22

一. 個(gè)人股東轉(zhuǎn)讓股權(quán)

對(duì)于個(gè)人股東而言，股權(quán)轉(zhuǎn)讓主要涉及個(gè)人所得稅和印花稅。

1. 個(gè)人所得稅

計(jì)算方式：個(gè)人所得稅按照“財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得”項(xiàng)目繳納，稅率為20%。應(yīng)納稅額的計(jì)算公式為：應(yīng)納稅額=(股權(quán)轉(zhuǎn)讓收入–股權(quán)原值–合理費(fèi)用)×20%。

股權(quán)轉(zhuǎn)讓收入是指轉(zhuǎn)讓方因股權(quán)轉(zhuǎn)讓而獲得的現(xiàn)金、實(shí)物、有價(jià)證券和其他形式的經(jīng)濟(jì)利益。股權(quán)原值是指取得該股權(quán)時(shí)的實(shí)際支出，包括為取得股權(quán)而支付的現(xiàn)金、實(shí)物、有價(jià)證券和其他形式的經(jīng)濟(jì)利益。合理費(fèi)用則是指股權(quán)轉(zhuǎn)讓時(shí)按照規(guī)定支付的有關(guān)稅費(fèi)，如印花稅、評(píng)估費(fèi)等。

假設(shè)股權(quán)原值和合理費(fèi)用較低，股權(quán)轉(zhuǎn)讓收入為100萬(wàn)時(shí)，應(yīng)納稅額可能接近(100萬(wàn)–股權(quán)原值–合理費(fèi)用)×20%，但具體數(shù)額需根據(jù)股權(quán)原值和合理費(fèi)用的實(shí)際情況確定。

2. 印花稅

稅率：產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移書據(jù)的印花稅稅率為價(jià)款的萬(wàn)分之五。

如果股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同上標(biāo)明的價(jià)格是100萬(wàn)，那么印花稅就是100萬(wàn)×0.05%=500元。

二. 企業(yè)股東轉(zhuǎn)讓股權(quán)

對(duì)于企業(yè)股東而言，股權(quán)轉(zhuǎn)讓涉及的稅種可能更多，包括企業(yè)所得稅、印花稅等，具體稅額計(jì)算也會(huì)更加復(fù)雜。

1. 企業(yè)所得稅

企業(yè)轉(zhuǎn)讓股權(quán)取得的收入應(yīng)作為企業(yè)的收入總額計(jì)算應(yīng)納稅所得額，并繳納企業(yè)所得稅。企業(yè)所得稅的稅率和具體計(jì)算方式會(huì)根據(jù)企業(yè)的具體情況和稅法規(guī)定有所不同。

2. 印花稅

與個(gè)人股東相同，企業(yè)股東在股權(quán)轉(zhuǎn)讓時(shí)也需要按照產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移書據(jù)的印花稅稅率(價(jià)款的萬(wàn)分之五)繳納印花稅。

其他注意事項(xiàng)

1. 合理定價(jià)：股權(quán)轉(zhuǎn)讓的定價(jià)應(yīng)遵循公平交易原則，避免價(jià)格明顯偏低且沒有合理理由的情況，否則稅務(wù)機(jī)關(guān)有權(quán)核定征收。

2. 及時(shí)申報(bào)：納稅人應(yīng)在股權(quán)轉(zhuǎn)讓行為發(fā)生后及時(shí)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)繳納相關(guān)稅費(fèi)。

3. 政策變化：稅收政策可能會(huì)隨著時(shí)間和政策環(huán)境的變化而調(diào)整，建議在進(jìn)行股權(quán)轉(zhuǎn)讓前咨詢專業(yè)的稅務(wù)顧問或律師以確保合規(guī)性并降低稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

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