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資金需要量預(yù)測因素分析法公式是什么

來源：東奧會計(jì)在線責(zé)編：梁新穎 2021-02-10 11:06:16

精選回答

東奧稅務(wù)師

2025-01-08 12:04:25

資金需要量預(yù)測因素分析法公式

資金需要量=（基期資金平均占用額-不合理資金占用額）×（1±預(yù)測期銷售增減率）×（1±預(yù)測期資金周轉(zhuǎn)速度變動率）

【提示1】在單價不變的情形下，銷售增長表現(xiàn)為銷量的增長，要需要企業(yè)籌集更多資金外購原材料、設(shè)備以增加產(chǎn)量實(shí)現(xiàn)銷量的增長，因此銷售增長需要依靠資金需要量增長作為支撐，所以預(yù)測期銷售增長時，用“+”號；反之用“-”號。

【提示2】資金周轉(zhuǎn)速度越快，資金的利用效率越高，相對節(jié)約資金的投入，所以預(yù)測期資金周轉(zhuǎn)速度加快，用“-”號；反之用“+”號。

資金需要量預(yù)測是指企業(yè)根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營的需求，對未來所需資金的估計(jì)和推測，是企業(yè)制訂融資計(jì)劃的基礎(chǔ)。資金需要量預(yù)測有助于改善企業(yè)的投資決策，根據(jù)可能籌措到的資金來安排銷售增長以及有關(guān)的投資項(xiàng)目，使投資決策建立在可行的基礎(chǔ)上。

資金需要量預(yù)測的方法包括因素分析法、銷售百分比法、資金習(xí)性預(yù)測法。

1、因素分析法

因素分析法又稱分析調(diào)整法，是以有關(guān)項(xiàng)目基期年度的平均資金需要量為基礎(chǔ)，根據(jù)預(yù)測年度的生產(chǎn)經(jīng)營任務(wù)和資金周轉(zhuǎn)加速的要求，進(jìn)行分析調(diào)整，來預(yù)測資金需要量的一種方法。

2、銷售百分比法

銷售百分比法，是將反映生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模的銷售因素與反映資金占用的資產(chǎn)因素聯(lián)系起來，根據(jù)銷售與資產(chǎn)之間的數(shù)量比例關(guān)系，預(yù)計(jì)企業(yè)的外部籌資需要量。

3、資金習(xí)性預(yù)測法

資金習(xí)性預(yù)測法，是指根據(jù)資金習(xí)性預(yù)測未來資金需要量的一種方法。所謂資金習(xí)性，是指資金的變動同產(chǎn)銷量變動之間的依存關(guān)系。

因素分析法特點(diǎn)：計(jì)算簡便，容易掌握，但預(yù)測結(jié)果不太精確。

因素分析法適用：通常用于品種繁多、規(guī)格復(fù)雜、資金用量較小的項(xiàng)目。

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資金需要量預(yù)測公式是什么

資金需要量預(yù)測

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